Kas lihtsustatud töötaja pensionist (SEP) saab IRA maksu maha arvata?

Maksed tehtud a Lihtsustatud töötaja pension (SEP) IRA-d on tööandjate jaoks maksuvabad, kuid sissemaksetel on iga-aastane limiit. SEP IRA-sid rahastab ainult tööandja, kasutades maksudest mahaarvatavaid dollareid. 2021. aastal võib tööandja panustada kuni 25% töötaja hüvitisest või 58,000 2022 dollarit, olenevalt sellest, kumb on väiksem, ja 61,000. aastal tõuseb see summa XNUMX XNUMX dollarini.

Mis on SEP IRA?

SEP IRA on teatud tüüpi traditsiooniline IRA saadaval füüsilisest isikust ettevõtjatele, vabakutselistele ja väikeettevõtete omanikele. Töötajad ei saa panustada SEP IRA-sse, mille ettevõte nende nimel avab. Osamakseid teeb ainult tööandja ja nad ei pea igal aastal sissemakseid tegema.

SEP IRA sissemaksete tegemisel peavad tööandjad panustama iga töötaja kohta võrdse protsendi sissetulekust. See kehtib iga aasta jooksul teenuseid osutanud töötaja kohta, isegi nende töötajate kohta, kes surevad või lõpetavad töösuhte enne sissemaksete tegemist.

Lisaks võivad SEP-i käivitavad ettevõtete omanikud saada SEP-i konto avatud esimese kolme aasta jooksul kuni 500 dollari suurust maksukrediiti aastas.

Mis on tööandja SEP-i sobivus?

Ükskord ettevõtte omanik on loonud SEP IRA, peavad nad hõlmama kõiki plaanis osalevaid abikõlblikke töötajaid, mis on määratletud järgmiselt:

• 21-aastased ja vanemad töötajad, kes
• Olete viimasest viiest aastast teie heaks töötanud ja kes
• Olete teeninud oma ettevõttest 650. ja 2021. aastal vähemalt 2022 dollarit tulu

Tööandja võiks kõlblikkuskünnist alandada, näiteks alandades vanust või teenistuse miinimumnõudeid. Sobivusnõuded peavad aga kehtima kõigile võrdselt.

Üksikisikute puhul, kes ei ole füüsilisest isikust ettevõtjad, hõlmab SEP IRA sissemaksete määramiseks kasutatav hüvitis palku, palku, tasusid professionaalsete teenuste eest, komisjonitasusid ja jootraha, erisoodustusi ja lisatasusid. Hüvitis hõlmab tavaliselt töötaja valikul edasi lükatud summasid hüvitiste plaanide alusel, nagu plaanid 401(k), plaanid 403(b), LIHTSALT IRA-d, jaotis 457 XNUMX plaanija jaotis 125 kohvikuplaanid.

Osamaksete tähtaeg ja väljamaksed

SEP IRA plaani koostamise ja sissemaksete tegemise tähtaeg on tööandja maksudeklaratsiooni esitamise tähtaeg, sealhulgas pikendused. Järelejõudmise panused ei ole SEP IRA-des lubatud, kuna need on tehtud üksikisikute, mitte tööandjate poolt.

SEP IRA sissemakseid ja sissetulekuid saab igal ajal tagasi võtta vastavalt tavapärastele IRA-dele kehtestatud üldistele piirangutele. Väljamakse maksustatakse laekumise aastal. Kui osaleja teeb raha välja enne 59½-aastaseks saamist, kohaldatakse üldjuhul 10% lisamaksu. SEP IRA sissemaksed ja sissetulekud võidakse pärast kaheaastast osalemist maksuvabalt üle kanda teistele IRA-dele ja pensioniplaanidele.