Kuidas vähendada tulumakse

Kui omate ettevõtet või investeerite sellesse, võite saada selle kasumist väljamakseid. Sõltuvalt ettevõtte ülesehitusest ei pruugi ettevõte sellelt kasumilt enne selle teile jaotamist makse maksta. Neid ettevõtteid tuntakse läbipääsuüksustena. Siit saate teada, kuidas edasikantud tulu maksustatakse ja mida peate selle kohta teadma.

A finantsnõustaja aitab teil oma kohustust vähendada erinevate maksustrateegiate kaudu.

Mis on läbiv tulu?

Läbikasum on ettevõtte teenitud kasum, mis jaotatakse omanikele ja aktsionäridele ilma, et üksus maksaks makse. Kasumimaksud on äritegevuse normaalne osa, kuid teatud tüüpi üksused kannavad oma tulusid läbi ja väldivad maksustamist. Kuigi need äriüksused väldivad makse, vastutab nende väljamaksete saaja selle kasumi pealt maksude tasumise eest.

Millistel äriüksustel on läbiv tulu?

Mitte kõik ettevõtted ei kvalifitseeru ülekantava tulu saamiseks. Kõige levinumad ettevõtete tüübid, millel on ülekantav tulu, on järgmised:

Paljudel juhtudel on need äriüksused tihedalt seotud ühe ettevõtte omaniku või väikese investorite rühmaga. Need üksused kannavad edasi nii kasumit kui ka kahjumit, mida ettevõte võib igal maksuaastal kanda.

Kes maksab tulult makse?

Kui edasikantav (majandus)üksus teeb väljamakseid aktsionäridele või partneritele, maksavad kasumilt makse kasumi saajad. Enamiku stsenaariumide puhul on need väljamaksed maksustamise eesmärgil tähistatud tavalise tuluna.

Näiteks kui kaks õde-venda on võrdsed partnerid äris. Kuigi seltsing peab esitama maksudeklaratsiooni, ei pea ta makse tasuma. Selle asemel vastutab iga õde-vend maksude tasumise eest oma osalt sissetulekust.

Kuidas läbipääsutulu maksustatakse?

Läbiv tulu maksustatakse kui tavaline sissetulek, mis on üldiselt kõrgeimad maksumäärad, mida maksumaksjad maksavad. 2022. aastal jäävad tavalised tulumaksumäärad vahemikku 10% kuni 37%. Teie sissetulekutele kohaldatav maksumäär sõltub teie esitamise staatusest ja sellest, kui palju te teenite.

Lugu jätkub

Suure sissetulekuga maksumaksjad võivad olla võlgu ka "netoinvesteeringute tulumaks” 3.8% teenimata tulult. Olenevalt sellest, kuidas te ülekantava tulu teenisite, võib sellele lisanduda see täiendav maksukoormus. Lisaks võib see tõsta teie korrigeeritud brutotulu piisavalt kõrgele, kui ka muud tuluallikad peavad neid lisamakse tasuma.

Kuidas saab läbiv tulu makse vähendada?

Koos 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadus, võivad ülekantavate üksuste ettevõtete omanikud saada kuni 20% maksusoodustust abikõlblikult tulult. See maksusoodustus võimaldab abikõlblikel ettevõtete omanikel maha arvata kuni 20% oma kvalifitseeritud ettevõtte tulust (QBI). Lisaks saavad nad maha arvata 20% kvalifitseeritud REIT-i dividendidest ja kvalifitseeritud avalikult kaubeldava partnerluse (PTP) tulust. QBI on tuntud ka kui jaotise 199A mahaarvamine.

Kas saate vähendada tulumakse?

Kuna ülekantavat tulu maksustatakse tavalise tuluna, on investoritel tugev stiimul lisada oma finantsplaani maksude vähendamise strateegiad. Kui teil on vaja oma maksustatavat tulu vähendada, on siin kuus levinud strateegiat, mida kaaluda:

• Looge ettevõtte pensioniplaan või panustage sellesse. Kui teil on töö, mis pakub a ettevõtte pensioniplaan nagu 401(k), panustage nii palju kui võimalik. Investoritele, kes omavad ettevõtet, kaaluge oma ettevõtte pensioniplaani loomist.

• Individuaalsete pensionikontode (IRA) maksimeerimine. Panustage maksimaalselt a Traditsiooniline IRA teile ja teie abikaasale. Olge teadlik teie või oma abikaasa sissetulekupiirangutest, kui ühel teist on teie töökohal juurdepääs ettevõtte pensionikontole.

• Tervisehoiukontod (HSA). HSA-d nõuavad suure omavastutusega tervisekindlustuspoliisi, seega vaadake esmalt oma meditsiinilisi vajadusi. Need kontod pakuvad kolmekordset maksusoodustust – maksusoodustus nüüd, raha kasvab edasilükatud maksuna ja selle saab abikõlblike ravikulude katteks maksuvabalt välja võtta.

• Ostke maksusoodustusi. Maksukrediidid vähendada oma võlgnetavaid makse dollari-dollari eest teie investeeritud summa eest.

• Minimeerige investeeringutelt saadavat maksustatavat tulu. Vähendage oma maksustatavat tulu, paigutades tulu teenivad investeeringud maksusoodustusega kontodele. Näiteks, REIT ja võlakirjadel on regulaarsed väljamaksed, mis suurendavad teie maksustatavat tulu. Parim võimalus on hoida neid investeeringuid pensionikontol.

• Realiseerige investeeringutelt kahjumit. Kui teil on investeeringuid, mille väärtus on väiksem, kui olete nende eest maksnud, kaaluge nende müümist kaotusi mõista oma sissetulekute kompenseerimiseks. Saate igal aastal tasaarvestada piiramatu koguse kapitalikasumit ja kuni 3,000 dollarit tavalist tulu.

Loosung

Läbiv tulu väldib maksustamist majandusüksuse tasandil. Selle asemel jaotatakse kasum ettevõtete omanikele, aktsionäridele ja partneritele tavalise sissetulekuna. Tavalised tulumäärad on üldiselt kõrgeimad maksumäärad, mida maksumaksja maksab, kuid maksustatava tulu vähendamiseks on võimalusi. Rääkige oma maksuspetsialisti ja finantsnõustajaga, et leida viise oma maksude vähendamiseks.

Näpunäiteid maksude alandamiseks

• A finantsnõustaja võib aidata teil optimeerida oma finantsplaani, et vähendada maksukohustust. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alustage kohe.

• Maksude alandamiseks aitab see prognoosida, millised võivad olla teie maksukohustused. SmartAsseti föderaalne tulumaksukalkulaator hindab teie sissetulekute, asukoha, esitamise oleku ja mahaarvamiste põhjal, kui palju te võlgnete makse.

Foto krediit: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov

Postitus Kuidas läbipääsutulu maksustatakse? ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.