Päritud pensionikontode kasusaajad põiklevad maksudest kõrvale

Enne turvalise seaduse vastuvõtmist 2019. aasta lõpus pidid päritud pensionikontode (nt IRA-d, 401(k)-d, 403(b)-d ja 457-d) kasusaajad igal aastal tegema nõutavad minimaalsed jaotused ehk RMD-d, mis põhinesid. nende eeldatava eluea kohta. Kui abisaaja oleks noorem, oleksid RMD-summad tema pikema eluea tõttu väiksemad. Tekkis mõiste "venitav IRA", mis määratleb päriliku IRA pikendamise paljude aastate jooksul.

"See oli võimas strateegia maksude ja väljamaksete edasilükkamiseks nii kaua kui võimalik," ütles Eric Bronnenkant, CPA ja robo-nõustaja Bettermenti maksude juht. "Eelkõige on maksumaksjad, kes pärisid pensionikonto enne 2020. aastat, vanad reeglid."

Kuid turvaseadus tegi mõned suured muudatused. See nõudis, et mitteabikõlblikud määratud kasusaajad peavad likvideerima ettevõtte varad päritud pensionikonto 10 aasta jooksul. IRS määrab need kasusaajad kui keegi teine, välja arvatud "üleelanud abikaasa, puudega isik, krooniliselt haige isik, alaealine laps või isik, kes on konto omanikust kuni 10 aastat noorem".

2022. aasta veebruari lõpus andis IRS lõpuks välja oma kavandatud eeskirjad päritud pensionikontode RMD-de kohta. Osakond märkis, et abisaajad ei pea mitte ainult varasid 10 aasta jooksul likvideerima, vaid nad peavad tegema jaotuse, lähtudes eeldatavast elueast, iga 10-aastase perioodi aasta kohta. Kui ei, siis maksustatakse neid koormavalt 50% aktsiisiga summalt, mis oleks tulnud välja võtta.

"Kuna maksumaksjad ja nende nõustajad ei näinud seda reeglit tulemas ja kuna eeskirjad pole veel lõplikud, on ebatõenäoline, et paljud abisaajad võtsid nõutud väljamaksed," ütles pensionitulude keskuse kaasdirektor Steve Parrish. Ameerika finantsteenuste kolledžis. "Kui neil maksumaksjatel pole ajamasinat või mutt riigikassa sees, on raske aru saada, kuidas nad teaksid tundmatut."

Selle olukorra parandamiseks on IRS avaldas teate Eelmine nädal. "See peatas kavandatud eeskirjade jõustamise kõige varem kuni 2023. aasta jaanuarini," ütles JP Morgan Wealth Managementi jõukuse planeerimise ja nõustamise juht Adam Frank. "Aktsiisimaksu ei võeta inimestele, kes pärisid IRA-d pärast 2019. aastat ja ei teinud 2021. või 2022. aastal minimaalset jaotust."

Ja mis siis, kui juhtuksid aktsiisi maksma? Tagasimakse saamiseks võite esitada muudetud deklaratsiooni. 

Olenemata maksusoodustusest ei tähenda see tingimata, et teie kliendid peaksid esialgu väljamaksetest loobuma. "Madalama maksuklassi sattunud kasusaajate jaoks võib olla mõttekas alustada päritud IRA-jaotuste vastuvõtmist," ütles Kevin J. Brady, CFP ja Wealthspire Advisorsi asepresident. "Vastasel juhul võivad nad leida end hilisematel aastatel sunnitud tegema suuremaid väljamakseid, mis suruvad nad kõrgemasse maksuklassi."

Pidage meeles, et päritud pensionikontode lõplikud reeglid pole ikka veel lahendatud. Kuid IRS annab need tõenäoliselt välja aasta lõpuks või 2023. aasta alguses.

Kuid kui valitsus otsustab lõppreeglites nõuda iga-aastast jaotamist – mis tundub tõenäoline –, tuleb arvestada kinnisvara planeerimisega. Üks on a Rothi teisendamine enne surma, nii et teie kasusaajad pärivad Roth IRA. Traditsioonilise IRA muutmine Rothiks toob kaasa kohese maksulöögi, kuid tulevased väljavõtmised on maksuvabad. 

"See võib olla mõttekas vanemate jaoks, kes on madalamas maksuklassis kui nende lapsed," ütles Michelle J. Gessner, CFP ja Gessner Wealth Strategies omanik. "Vastasel juhul lähevad need vahendid paratamatult üle ellujäänutele, kelle suhtes kohaldatakse neid maksueeskirju, mis jagavad umbes 40% rahast IRS-ile, selle asemel, et lubada sellel jääda peredesse, kellele need kuuluvad."

Tom Taulli on vabakutseline kirjanik, autor ja endine maakler. Ta on ka raamatu autor, Isikliku rahanduse juhend tehnikaspetsialistidele. 

Kirjuta [meiliga kaitstud]