Mazarsi aruanne tõstatab küsimusi Binance'i tegevuse kohta

Pärast Sam Bankman-Friedi FTX-börsi kokkuvarisemist on läbipaistvus ja usalduse taastamine muutunud tööstusharu prioriteediks. 7. detsembril avaldas audiitorfirma Mazars a aru tellis Binance, mis näib näitavat, et tema bitcoinivarud on olemas täielikult tagatisega. Kuid dokument ei näita täit pilti.

Kuigi mõnes aruandluses on aruannet käsitletud kui auditit, pole see üks. Aruanne on an P-le (kokkulepitud protseduur), mis ei ole täielik audit, ülevaatus ega kinnituse andev töövõtt. Vastavalt Rahvusvaheline auditeerimis- ja kindlustandardite nõukogu, kinnitav töövõtt on:

"...töövõtt, mille käigus praktiseerija avaldab järelduse, mille eesmärk on suurendada muude sihtkasutajate kui vastutava osapoole usaldust objekti hindamise või mõõtmise tulemuste suhtes kriteeriumide alusel."

Aruanne ise ütleb selgesõnaliselt:

„See AUP-i töövõtt ei ole tagatistöövõtt. Sellest tulenevalt me ​​ei avalda arvamust ega kinnitavat järeldust. Kui oleksime läbi viinud täiendavaid protseduure, oleks võinud meie tähelepanu pöörata muudele asjaoludele, millest oleks teatatud.

Lühidalt öeldes ei väljenda Mazars tööstuse kutsestandardite järgi laialdast usaldust börsi rahanduse vastu. Mazars lihtsalt kontrollib eelnevalt kokkulepitud kriteeriumide kogumit. Isegi kui see oleks aruanne kõigi Binance'i osaluste – ja mitte ainult BTC, BTCB ja BBTC – kohta, ei oleks see rahaline tervisearve. Kui see oleks täielik audit, siis uskuge mind, Binance ütleks teile. Nad pole seda teinud. Kuid tõenäoliselt on neil üsna hea meel, et usute, et see nii on.

Veel üks kulmu kergitav samm on otsus BTC ja Binance'i pakitud vormid (BBTC ja BTCB) kokku panna. Aruandes öeldakse, et nad "ei tee vahet" nende vahel ja neid "hinnatakse vaheldumisi". Täieliku usalduse tagamiseks vajavad need varad eraldi aruandeid. Teadlik allikas ütles BeInCryptole: "Ainuüksi sellest aruandest ei piisa, et kedagi vara olemasolu kohta lohutada. Mitu muud protseduuri tuleks läbi viia ja koondada nende enda aruannetesse. Kui keegi peaks väitma, et sellest aruandest piisas kõigi varade olemasolu tõendamiseks, siis võtaksin seda kui kollast lippu.

See on ainult hetktõmmis

Aruanne on ka ainult Binance'i BTC, BTCB ja BBTC hetktõmmis konkreetsel ajal. Antud juhul 23. novembril 59 kell 59:22:2022 UTC. Teoreetiliselt, kui Binance üritaks midagi varjata, saaksid nad ajutiselt oma raamatud enne aruandlusaega lahendada. See ei tähenda, et Binance teeks midagi ebaseaduslikku või manipuleeriks oma reservidega. Kuid see tähendab, et meil pole täielikku pilti.

Twitteris teatas CZ, et Binance kavatseb oma reservide osas läbi viia täieliku sõltumatu auditi. Samuti kinnitas ta, et aegsasti vaadatakse ka teisi münte. Ta ei öelnud, kas see oleks täielik audit või mõni muu AUP. "Kohustused on raskemad," ütles ta. "Me ei ole kellelegi laenu võlgu, võite küsida."

Küsimus on: miks Binance ei vali maksimaalse läbipaistvuse teed?

Tõenäoliselt ei muuda aruanne viimastel nädalatel kokku varisenud krüptobörside usalduskriisi. Vastavalt tehtud uuringutele Coin Journal, on pärast FTX laastavat kokkuvarisemist börsidelt eemaldatud üle 200,000 128,000 bitcoini. Ületades XNUMX XNUMX bitcoini, mis võeti börsilt pärast Celsiuse maksejõuetust juunis.

Kes on Mazarid?

Mazars ei kuulu nelja suure raamatupidamisfirma hulka, kellelt võiksite oodata Binance'i mastaabist ja keerukusest ettevõtte auditeerimist. Üheskoos on suure neliku audit läbi 88% kõigist suured kiirendatud failid (või ettevõtted, mille aktsiakapital ületab 700 miljonit dollarit), on registreeritud SEC-is.

Huvitaval kombel on kõigil suurel nelikul suhteliselt sarnase suurusega tulud. 2021. aastal oli Deloitte'i aastakäive 50.3 miljardit USA dollarit, PwC 45.14 miljardit, Ernst and Young 40 miljardit USA dollarit ja KPMG sai 32.13 miljardit dollarit. Mazarsil on aga sellest murdosa, vaid 2.1 miljardit dollarit, ja seda peetakse tõusvaks kesktaseme ettevõtteks. Mazars võib endiselt kiidelda, et on auditeerinud suuri kliente, sealhulgas AIG, British Steel ja Goldman Sachsi Euroopa haru.

Väärib märkimist, et Mazars on endiselt oluliselt suurem ja kogenum kui Armanino (520 miljonit dollarit) või Prager Metis (1 miljard dollarit), kes auditeerisid nüüdseks kadunud FTX-i. 

Vähesed inimesed räägivad Binance'ist avalikult

On ka teisi potentsiaalselt murettekitavaid signaale. Ühe järgi piiksuma, seitse Binance'i juhti on viimase 60 päeva jooksul ettevõttest lahkunud. Kui see on tõsi, viitab see segasele keskkonnale maailma suurimas krüptovahetuses. Kuid BeInCrypto ei suutnud nende väidete õigsust iseseisvalt kontrollida.

BeInCrypto pöördus Mazarsi aruande kommenteerimiseks mitme allika poole. Kuid hoolimata inimeste murest selle dokumendi pärast, ei olnud keegi valmis salvestusel rääkima. Paljud ei kaaluks isegi pärast esialgsete kahtluste väljendamist pikemat salvestusvälist vestlust. Aruandluse käigus jäi meile mulje, et inimesed on liiga hirmul ja mures väljaütlemise tagajärgede pärast. Üks allikas nimetas ettevõtet "Web3 maffiaks" ja teine ​​kirjeldas olukorda "tuumaenergiana". "Inimesed kardavad kuningat pühkida," ütles teine.

BeInCrypto on kommentaaride saamiseks pöördunud nii Mazarsi kui ka Binance'i poole. Avaldamise ajal pole vastust tulnud.