Teie juhend 401(k) ja IRA ümbermineku kohta

Kui lahkute tööandja juurest mittepensioni põhjustel, uue töökoha pärast või lihtsalt omaette olemiseks, on teil neli võimalust. 401 (k) plaan:

1. Rullige varad an individuaalne pensionikonto (IRA) või teisendada a Roth IRA
2. Hoidke oma 401(k) oma endise tööandja juures
3. Kindlustama oma 401(k) oma uude tööandja plaani
4. Võtke oma 401 (k) välja

Vaatame kõiki neid strateegiaid, et teha kindlaks, milline on teie jaoks parim valik.

Oma 401(k) üleandmine IRA-le

Kui teil on IRA, on teil kõige suurem kontroll ja valik. IRA-d pakuvad tavaliselt palju laiemat valikut investeerimisvõimalusi kui 401(k)s, välja arvatud juhul, kui töötate väga kvaliteetse plaaniga ettevõttes – tavaliselt suures, Fortune 500 firmad.

Mõnel 401 (k) plaanil on valida vaid poole tosina fondi vahel ja mõned ettevõtted julgustavad osalejaid tugevalt ettevõtte aktsiatesse investeerima. Samuti rahastatakse paljusid 401 (k) plaane muutuv annuiteet lepingud, mis pakuvad plaani varadele kindlustuskaitset, mis maksab osalejatele sageli kuni 3% aastas. IRA tasud kipuvad olema odavamad, sõltuvalt sellest, millise halduri ja milliseid investeeringuid valite.

Väikeste eranditega lubavad IRA-d praktiliselt kõiki varasid, sealhulgas:

Kui olete valmis seadistama a isejuhitav IRA, saab nende kontode kaudu osta isegi mõningaid alternatiivseid investeeringuid, nagu nafta- ja gaasiliising, füüsiline vara ja kaubad.

Traditsioonilised vs. Rothi IRA-d

Kui olete otsustanud, milliste varade soovite oma portfelli lisada, peate välja mõtlema, millist IRA-d soovite. traditsiooniline IRA või Roth IRA. Valida on, kas maksta tulumaksu kohe või hiljem.

Traditsiooniline IRA

Traditsioonilise IRA peamine eelis on see, et teie investeering kuni teatud summani on sissemakse tegemisel maksudest mahaarvatav. Teete sissemakse maksueelne raha IRA-sse ja nende sissemaksete summa lahutatakse teie maksustatavast tulust. Kui teil on traditsiooniline 401(k), on ülekanne lihtne, kuna need sissemaksed tehti ka maksueelselt.

Maksu edasilükkamine ei kesta siiski igavesti. Peate rahalt ja selle tulult maksud tasuma hiljem, kui raha välja võtate. Ja te peate alustama nende väljavõtmist 72-aastaselt, seda reeglit nimetatakse võtmiseks nõutavad minimaalsed jaotused (RMD-d), olenemata sellest, kas töötate endiselt või mitte. RMD-d nõutakse ka enamiku 401(k)-de puhul, kui jõuate sellesse vanusesse, välja arvatud juhul, kui olete endiselt tööl – vt allpool.

RMD-d algasid 70½-aastaselt, kuid vanust on tõstetud pärast 2019. aasta detsembris seadusesse vastu võetud uut pensioniõigust. Iga kogukonna seadistamine pensionile jäämise suurendamiseks (Turvaline) seadus.

Roth IRA

Kui valite a Roth IRA konversioon, peate kogu kontot käsitlema kui maksustatav tulu kohe. Maksate sellelt summalt kohe maksu (föderaal- ja osariigimaksu, kui see on kohaldatav). Teil on vaja raha maksmiseks ja võib-olla peate seda suurendama kinnipidamine või tasuma kohustise arvestamiseks hinnangulisi makse. Kui säilitate Roth IRA-d vähemalt viis aastat ja täidate muid nõudeid, on teie maksujärgne sissemakse ja kogu sissetulek maksuvaba.

Roth IRA-dele ei kehti eluaegse levitamise nõuded, seega võivad raha kontole jääda ja maksuvabalt kasvada. Selle saate ka maksuvabaks jätta pesamuna oma pärijatele. Kuid need, kes konto pärivad, peavad konto välja võtma 10-aastase perioodi jooksul pärast teie surma, vastavalt TURVALISUSseaduses sätestatud uutele reeglitele. Varem võisid nad kontot oma eeldatava eluea jooksul maha võtta.

Kui teie 401(k) plaan oli Rothi konto, saab selle üle kanda ainult Roth IRA-le. See on mõistlik, kuna olete juba maksnud makse määratud Rothi kontole kantud vahenditelt. Kui see nii on, ei maksa te Roth IRA-le ülemineku eest makse. Teisenduse tegemiseks a traditsiooniline 401(k) Roth IRA-le, on aga kaheetapiline protsess. Esiteks annate raha üle IRA-le, seejärel teie teisendage see Roth IRA-ks.

Millise neist valid?

Kus te praegu rahaliselt olete, võrreldes sellega, kus arvate, et raha kasutate? Sellele küsimusele vastamine võib aidata teil otsustada, millist ümberlülitamist kasutada. Kui olete kõrgel tasemel maksukonsool Nüüd ja eeldades, et raha on vaja enne viit aastat, ei pruugi Roth IRA-l olla mõtet. Maksate ette suure maksuarve ja kaotate siis tulumaksuvabast kasvust saadava eeldatava kasu, mis ei realiseeru.

Kui olete praegu tagasihoidlikus maksuklassis, kuid eeldate, et see on tulevikus kõrgem, võib praegune maksukulu olla väike võrreldes maksude kokkuhoiuga. See tähendab, et saate maksta maksud praegu ümberminekul.

Pidage meeles, et kõik traditsioonilisest IRA-st väljavõtmised kuuluvad tavapärase tulumaksu ja trahvi alla, kui olete alla 59½. Väljavõtmised Roth IRA-st maksujärgsed sissemaksed (ülekantud raha, millelt olete juba makse maksnud), ei maksustata kunagi. Teid maksustatakse ainult siis, kui võtate sissemaksetelt saadud tulu välja enne, kui olete konto hoidnud viis aastat. Nende eest võidakse määrata ka 10% trahv, kui olete alla 59½ ja te ei kvalifitseeru trahvi erandile.

See pole aga kõik või mitte midagi. Saate jagada oma jaotuse traditsioonilise ja Roth IRA vahel, eeldades, et 401(k) plaani administraator lubab seda. Saate valida mis tahes teie jaoks sobiva jaotuse, näiteks 75% traditsioonilisele IRA-le ja 25% Roth IRA-le. Võite jätta ka osa varasid plaani.

Praeguse 401(k) plaani järgimine

Kui teie endine tööandja lubab teil pärast lahkumist oma raha 401(k) säilitada, võib see olla hea valik, kuid ainult teatud olukordades. Esmane on see, kui teie uus tööandja ei paku 401 (k) või pakub seda, mis on vähem oluliselt soodsam. Näiteks kui vanal plaanil on investeerimisvõimalused, ei saa te uut plaani läbi teha.

Täiendavad eelised 401(k) oma endise tööandja juures hoidmisel on järgmised:

• Jõudluse säilitamine: Kui teie 401(k) plaani konto on teile hästi läinud, siis oluliselt edestades turgudel aja jooksul, siis jää võitja juurde. Fondid teevad ilmselt midagi õigesti.
• Erilised maksusoodustused: kui lahkute töölt 55-aastaseks saamisel või pärast seda ja arvate, et hakkate raha välja võtma enne 59½-aastaseks saamist; väljavõtmine on trahvivaba.
• õiguskaitse: Juhul kui pankrot või kohtuasjad, 401(k)s kaitseb võlausaldajate eest föderaalseadus. IRA-d on vähem varjestatud; see oleneb osariigi seadustest.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, võiksite jääda vana plaani juurde. See on kindlasti kergema vastupanu tee. Kuid pidage meeles, et teie investeerimisvõimalused 401(k)-ga on piiratumad kui IRA-s, kuigi selle loomine võib olla tülikas.

Mõned asjad, mida tuleks arvestada, kui lahkute 401(k) eelmisest tööandjast:

• Mitme erineva konto jälgimine võib muutuda tülikaks, ütleb Scott Rain, Schneider Downs Wealth Managementi konsultatsiooniteenuste juht Pittsburghis, Pennsylvania. "Kui jätate oma 401(k) igale tööle, muutub kõige selle jälgimine tõesti raskeks. Palju lihtsam on koondada ühte 401(k) või IRA-sse.
• Te ei saa enam panustada vanasse plaani ega saada ettevõtte vasteid, mis on 401(k) üks suuri eeliseid ja mõnel juhul ei pruugi te enam saada laen plaanist.
• Teil ei pruugi olla võimalik osalisi väljamakseid teha, piirdudes a ühekordne jaotus mööda teed.

Pidage meeles, et kui teie varad on alla 5,000 dollari, peate võib-olla oma plaani administraatorit või endist tööandjat teavitama oma kavatsusest plaani jääda. Kui te seda ei tee, võivad nad raha automaatselt teile või IRA-le ümber jagada. Kui kontol on vähem kui 1,000 dollarit, ei pruugi teil olla valikut, kuna paljud 401(k)-d sellel tasemel rahastatakse automaatselt välja.

Üleminek uuele 401(k) 

Kui teie uus tööandja lubab oma 401(k) plaani viivitamatult üle minna, on sellel sammul oma eelised. Võite olla harjunud sellega, et plaani administraator teie raha haldab, ja automaatse distsipliiniga palgamakseid. Samuti saate aastas 401 (k) panustada palju rohkem kui IRA-sse.

Teine põhjus selle sammu astumiseks: kui kavatsete pärast 72. eluaastat jätkata töötamist, peaksite saama edasi lükata RMD-de võtmist teie praeguse tööandja 401(k) plaanis olevate vahendite eest, sealhulgas teie eelmiselt kontolt raha ülekandmisel. Pidage meeles, et RMD-d algasid 70½ enne uut seadust.

Hüvitised peaksid olema sarnased 401(k) eelmise tööandja juures hoidmisega. Erinevus seisneb selles, et saate kaugemale jõuda investeeringud uues plaanis ja saate ettevõtte vasteid seni, kuni jääte oma uuele töökohale.

Kuid peaksite veenduma, et teie uus plaan on suurepärane. Kui investeerimisvõimalused on piiratud või kõrged tasud, või puudub ettevõtte sobivus, ei pruugi uus 401(k) olla parim samm.

Kui teie uus tööandja on rohkem noor, ettevõtlik riietus, võib ettevõte pakkuda a Lihtsustatud töötaja pension (SEP) IRA või LIHTNE IRA— kvalifitseeritud töökohaplaanid, mis on suunatud väikeettevõtetele (neid on lihtsam ja odavam hallata kui 401(k) plaane). The Internal Revenue Service (IRS) lubab neile 401(k)s ümberpaigutamist, kuid võib esineda ooteaegu ja muid tingimusi.

Oma 401(k) väljamaksmine

401(k) väljamaksmine on tavaliselt viga. Esiteks maksustatakse teid rahalt kui tavaline sissetulek teie praeguse maksumääraga. Lisaks, kui te ei kavatse enam töötada, peate olema 55-aastane, et vältida täiendava 10% trahvi maksmist. Kui töötate endiselt, peate ootama raha ilma trahvita juurdepääsu saamiseks kuni 59½ eluaastani. 

Seetõttu püüdke seda võimalust vältida, välja arvatud tõsiste hädaolukordade korral. Kui teil on rahapuudus (võib-olla koondati teid), võtke välja ainult see, mida vajate, ja kandke ülejäänud raha IRA-le.

Ärge muutke tööandja aktsiaid üle

Sellel kõigel on üks suur erand. Kui hoiate oma ettevõtte (või endise ettevõtte) aktsiaid 401(k) all, võib see olla mõttekas et seda kontoosa üle kanda. Põhjus on neto realiseerimata kallinemine (NUA), mis on erinevus aktsia väärtuse vahel, kui see teie kontole läks, ja selle väärtuse vahel, kui võtate jaotuse.

Teid maksustatakse NUA-lt ainult siis, kui jagate aktsiaid ja otsustate mitte NUA edasilükkamiseks. Kui maksate praegu NUA pealt maksu, muutub see teie aktsia maksustamisaluseks, nii et kui müüte selle (kohe või tulevikus), on teie maksustatav kasum selle summa suurenemine.

Mis tahes väärtuse suurenemine üle NUA muutub a kapitali kasv. Võite isegi aktsiad kohe müüa ja saada kapitalikasumi ravi. Tavaline rohkem kui üheaastane hoidmisperioodi nõue kapitali kasvu ravi ei kehti, kui te ei lükka NUA maksu edasi, kui aktsia teile jagatakse.

Seevastu kui liigute aktsia üle traditsioonilisele IRA-le, ei maksa te praegu NUA pealt makse, kuid aktsiate kogu väärtust, millele lisandub kallinemine, käsitletakse väljamaksete tegemisel tavalise tuluna.

Kuidas teha ümberminekut

401(k) plaani ümberkeeramise mehhanism on lihtne. Nendega IRA avamiseks valite finantsasutuse, näiteks panga, maakleri või veebipõhise investeerimisplatvormi. Andke oma 401(k) plaani administraatorile teada, kus konto avasite.

Ümberminekuid on kahte tüüpi: otsene ja kaudne.

Otsene vs kaudne ümberminek

A otsene ümberminek on siis, kui teie raha kantakse elektrooniliselt ühelt kontolt teisele või paketi administraator võib teie kontole väljastatud tšeki lõigata, mille te sissemaksete. Otsene ümberminek (ilma kontrollita) on parim viis.

Aastal kaudne ümberminek, tulevad vahendid teile uuesti sissemaksmiseks. Kui võtate raha sularahas selle asemel, et seda otse uuele kontole kanda, on teil raha uude plaani deponeerimiseks aega vaid 60 päeva. Kui tähtajast mööda saad, allutakse teile kinnipeetavad maksud ja karistused. Mõned inimesed teevad kaudse tagasimakse, kui nad soovivad oma pensionikontolt 60-päevast laenu võtta.

Selle tähtaja tõttu on tungivalt soovitatav otsene ümberpaigutamine. Paljudel juhtudel saate varasid otse ühelt haldurilt teisele üle viia, ilma midagi müümata. Seda nimetatakse usaldusisikult usaldusisikule või mitterahaliseks üleandmiseks.

Vastasel juhul paneb IRS teie eelmisele tööandjale 20% teie rahast kinni pidama, kui saate teile väljastatud tšeki. Oluline on meeles pidada, et kui lasete tšeki väljastada otse teile, peetakse maksud kinni ja peate 60 päeva jooksul leidma muid rahalisi vahendeid, et kogu väljamaksesumma edasi kanda.

Kui soovite lisateavet IRA ümberlülitamise ja ülekandmise kõige ohutumate viiside kohta, laadige alla IRS-i väljaanded 575 ja 590- ja 590-B.

Loosung

Kui te töölt lahkute, peate kaaluma kolme asja, kui otsustate, kas 401(k) ümberminek on teie jaoks õige.

• Tasud
• Teie 401(k) investeeringute ulatus ja kvaliteet võrreldes IRA-ga
• Plaani 401(k) reeglid teie vanal või uuel töökohal

Peamine punkt, mida kõigi nende ümberminekute puhul meeles pidada, on see, et igal tüübil on oma reeglid. Kui jääte samasse maksukategooriasse, ümberminek tavaliselt ei käivita makse ega tekita maksuprobleeme. See tähendab, et muudate tavalise 401(k) traditsiooniliseks IRA-ks ja Roth 401(k) Roth IRA-ks.

Lihtsalt kontrollige töölt lahkudes kindlasti oma 401(k) saldot ja otsustage edasine tegevussuund. Selle ülesande tähelepanuta jätmine võib jätta teile erinevate tööandjate pensionikontode jäljed või isegi vastikud maksutrahvid, kui teie eelmine tööandja saadab teile lihtsalt tšeki, et te ei investeerinud õigel ajal korralikult.