Kui olete keskmise sissetulekuga teenija, võite olla maksude seisukohast palju paremas olukorras, kui võite arvata.
See on hea uudis: võib-olla saate seda paremat positsiooni ära kasutada, et tugevdada oma pensioni sissetulekuplaani aastaid tulevikus. Oma pensionikontode struktuuri lihtsa muudatusega võite saada märkimisväärset potentsiaalset pikaajalist kasu.
Enne kui asume mutrite ja poltide juurde, defineerime "keskmise sissetulekuga töötaja". Keskendume 22% ja 24% sulgudele. Kehtiva maksuseaduse kohaselt – muudatused, mis on tehtud 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadusest, mis aegub pärast 2025. aastat – jäävad need määrad sulgude keskele, nagu on näha allpool.
Mõelge maksuklassidele kui ämbrile
Selgitame veidi, kuidas piirmaksumäärad töötavad. Mõelge igale kasvavale maksuklassile kui ämbrile, mis täidetakse selle maksumääraga maksustatud tuluga. Kui madalaima määraga sahtel on täidetud, täidate järgmise ämbri järk-järgult kõrgema määraga.
See kestab seni, kuni jõuate oma brutotuluni. Näiteks kui aastane maksustatav sissetulek on 178,150 10 dollarit, täidetakse kolm esimest ämbrit (12%, 22% ja 30,427% ämbrid) ja te võlgnete tulumaksu 178,150 22 dollarit. Kuigi 17 30,427 dollarit on 178,150% vahemiku ülemine osa, on see 17% keskmine maksumäär. Matemaatika näeks välja selline: XNUMX XNUMX $ ÷ XNUMX XNUMX $ = XNUMX%.
Keskmised maksumäärad on oluliselt madalamad, kui enamik inimesi mõistab: Kui olete üks neist inimestest, õnnitleme teid selle hea uudise puhul! Kui võrrelda ajalooliselt, siis 22% on selle vahemiku sissetulekute puhul madal.
Näiteks viimase maksuseaduse – 2012. aasta Ameerika Taxpayer Relief Act – kohaselt oleks abielupaar 178,150 28 dollari suuruse aastase maksustatava tuluga XNUMX% piires.
Roth IRA konversioon
Nüüd tagasi selle lihtsa muudatuse juurde, mida varem mainiti. Sellel on nimi: Roth IRA konversioon.
Roth IRA on individuaalne pensionikonto, kus sissemaksed tehakse pärast maksude tasumist, kasv on maksuvaba, väljavõtmine ei ole maksustatav ja puuduvad nõutavad minimaalsed väljamaksed (RMD).
Roth IRA-d erinevad traditsioonilistest IRA-dest, kus sissemaksed tehakse enne makse, kasv lükatakse edasi, väljamakseid käsitletakse maksustatava tuluna ja väljavõtmine tuleb teha RMD-de kaudu.
Teisisõnu, Roth IRA-ga maksate makse nüüd - ja mitte kunagi enam. Traditsioonilise IRA-ga saate praegu maksusoodustuse, kuid maksate makse hiljem.
Roth IRA konversioon võtab traditsioonilise IRA ja teisendab selle Rothiks. Maksate konversioonisummalt makse kohe, seejärel lasete kontol igavesti maksuvabalt kasvada.
Rothi teisendused võivad olla õigeaegsed, arvestades kolme praegust tingimust:
1. Ajalooliselt soodsad maksumäärad keskmistes sulgudes (22%-24% piirmäärad).
2. Langus aktsiaturg.
3. Kõrval palju sularaha.
Roth IRA teisendused
Meile meeldib Roth IRA konversioonide kasutamiseks kaks lihtsat stsenaariumi. Roth IRA teisendamine on mõttekas, kui on olemas teatud tingimused, millest kõige olulisem on see, et maksud tasutakse mitte-IRA varadest ja seda tuleks teha ainult teie maksunõustaja nõusolekul.
Näide 1: abielupaar, vanus 38; 500,000 200,000 dollarit traditsioonilises IRA-s. XNUMX XNUMX dollarit aastas leibkonna sissetulekuks.
Strateegia: Tehke iga-aastased Roth IRA konversioonid 125,000 2025 dollarit järgmise nelja aasta jooksul (kuni kehtiva maksuseaduse kehtivuse lõppemiseni 24. aastal). Viie aasta pärast on kõik IRA varad maksuvabad. See strateegia viib leibkonna sissetuleku XNUMX% vahemiku ülemise piiri lähedale, täites sellega selle.
Selguse huvides tuleb märkida, et nende iga-aastaste ümberarvestuste pealt tuleb tasuda 24% piirmääraga maksud.
Näide 2: 60-aastane abielupaar; 1 miljon dollarit traditsioonilises IRA-s ja 75,000 XNUMX dollarit aastas leibkonna sissetulekuna.
Strateegia: Tehke iga-aastased Rothi konversioonid 100,000 XNUMX dollarit kuni kehtiva seaduse kehtivuse lõppemiseni (järgmise nelja aasta jooksul). See võimaldab maksta makse praegu ajalooliselt madalate määradega ja vähendab tulevikus RMD-delt võlgnetavaid makse.
See strateegia viib leibkonna sissetuleku 22% vahemiku ülemise barjääri lähedale, täites sellega selle.
Jällegi tuleb konversioonide pealt tasuda 22% piirmääraga.
Kokkuvõtteks võib öelda, et kui teil on üleliigne sularaha ja jääte maksuvahemiku keskmisse vahemikku, vaadake enne 31. detsembrit hoolikalt Roth IRA konversiooni.
Kevin Caldwell on kooli direktor Golden Road Advisors Tampas, Fla.
Allikas: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo