Kes peab tasuma pärandimaksu?

Meie kõigi elus tuleb aeg, mil peame pereliikme või sõbraga hüvasti jätma. Kui oleksite lahkunuga lähedane, võite avastada, et ta on teile midagi oma viimases testamendis jätnud. Enne kui oma ema maja ametlikult üle võtate või tema ehteid taotlete, peate muretsema veel ühe asja pärast: teie uute varade pärandimaks.

Finantsnõustaja aitab teil pärandimaksu minimeerida, koostades teile ja teie perele kinnisvaraplaani. Otsige finantsnõustajat juba täna.

Mis on pärandimaks?

Pärandimaks nõuab, et kasusaajad maksaksid makse varade ja kinnisvara eest, mille nad on pärinud kelleltki, kes on surnud. Mõnikord kasutatakse pärandimaksu samaväärselt mõistega "kinnisvaramaks". Mõlemad on nn surmamaksu vormid, kuid tegelikult on need kaks erinevat tüüpi maksu.

Määratluse kohaselt on kinnisvaramaks maksud, mis tulenevad kellegi õigusest anda surma korral üle kogu oma vara omandiõigus oma lähedastele. Siin on kõige olulisem tegur kinnisvara väärtus.

Kui ülekantavate varade väärtus on suurem kui föderaalse kinnisvaramaksu vabastus (mis on 12.06 miljonit dollarit maksuaastal 2022 ja 12.92 miljonit dollarit maksuaastal 2023), võib vara suhtes kohaldada föderaalset kinnisvaramaksu. Osariikidel on ka oma erandikünnised. Kinnisvaramaksud arvatakse edasiantavalt varalt maha enne, kui abisaaja seda nõuab. President Joe Biden on aga teinud ettepaneku kaotada "astmeline alus", säte, mis lähtestab päritud vara väärtuse selle praegusele turuväärtusele, kui selle algne omanik sureb.

Seevastu pärandimaksu puhul keskendutakse tavaliselt sellele, kes on pärija. Ja kuigi osariigi ja/või föderaalsel tasandil on võimalik võlgu maksta kinnisvaramakse, koguvad pärandimakse ainult osariigid.

Ainult kuus osariiki kehtestavad pärandimaksu. Seega, kui pärandate midagi inimeselt, kes elas mõnes järgmistest kohtadest, võidakse teie pärandile kohaldada riiklikke makse:

Lugu jätkub

• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Iowa

Isegi kui olete pärija ja elate mõnes nendest osariikidest, ei ole teil probleeme, kui heategija, kes teile pärandi jättis, elas ühes ülejäänud 44 osariigist.

Kes peab tasuma pärandimaksu?

Nagu näete, on pärandimaksuga osariike ainult kuus. Üldiselt varieeruvad pärandimaksu määrad olenevalt saaja ja surnud isiku suhetest.

Abikaasad on automaatselt vabastatud pärandimaksust. See tähendab, et kui teie mees või naine sureb ja jätab teile korteri, ei pea te üldse pärandimaksu maksma, isegi kui kinnisvara asub ühes ülalmainitud osariikidest. Alates Riigikohtu otsusest kehtib sama reegel samasoolistele abikaasadele.

Samuti ei maksustata lapsi ja lapselapsi, kes saavad pärandi, kui surnud isik elas ühes neist neljast osariigist: New Jersey, Kentucky, Iowa või Maryland. Halb uudis on siis see, et kõik teised sugulased – ja lapsed ja lapselapsed, kes saavad kinnisvara Pennsylvaniast ja Nebraskast – peavad võib-olla maksma.

Kui palju on pärandimaks?

Siin on iga osariigi pärandimaksumäära vahemike jaotus:

Maksumäärad ja maksuseadused võivad aasta-aastalt muutuda. Näiteks Indianas kehtis kunagi pärandimaks, kuid see eemaldati 2013. aastal osariigi seadustest.

Pärandimaksu vältimine

Lisaks abiellumisele või pereliikmete kolimise veenmisele on ka teisi samme, mida saate teha, kui proovite välja mõelda, kuidas pärandimaksu vältida.

Üks võimalus on veenda oma sugulast kinkima teile igal aastal osa pärandirahast. 2023. aastal võib igaüks teisele inimesele aasta jooksul kinkida kuni 17,000 34,000 dollarit ja vältida kinkemaksu tasumist. Abielupaarid, kellel on vara kaasomand, võivad ära anda kuni XNUMX XNUMX dollarit.

Alternatiivse strateegiana võite paluda oma kallimal luua tühistatav usaldus. Nii saavad nad teie ja teiste kasusaajate jaoks oma vara ja investeeringud kõrvale panna, ilma et peaksid muretsema pärandimaksude pärast.

Kui usaldusfond on tühistatav, võib igaüks, kes sellesse oma vara paigutab, need vajadusel tagasi võtta. Teisest küljest, kui miski läheb tagasivõtmatusse usaldusfondi, jääb see sinna püsivalt, kuni usalduse loonud isik sureb ja kõik pärijatele üle antakse.

Loosung

Kui olete kaotanud kellegi, keda armastate, on viimane asi, millele soovite mõelda, päranduseks saadud esemete pealt maksude maksmine. Sellepärast, kui teie sugulased elavad pärandimaksuga osariigis, võiks olla hea mõte nendega võimalikult kiiresti usaldusfondidest ja kinnisvara planeerimisest rääkida. Kui olete pärinud konto, näiteks IRA või 401(k), võib teil olla ka tulumaks.

Nõuandeid kinnisvara planeerimiseks

• Kinnisvara planeerimine võib olla keeruline, seetõttu tasub olla valmis. Finantsnõustaja võib olla kindel ressurss, millele toetuda. SmartAsseti tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme kontrollitud finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta küsitleda oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil rahalisi eesmärke saavutada, alustage kohe.

• Kinnisvara planeerimine võib olla keeruline ja see kehtib eriti siis, kui teil on märkimisväärne rikkus. Veendumaks, et teil on kõik, mida vajate, lugege jõukate investorite jaoks olulisi kinnisvara planeerimise tööriistu.

• Kui soovite, et teie kasusaajad väldiksid potentsiaalselt pikka ja kulukat testamendi andmise protsessi, kaaluge tühistatava elava usaldusfondi loomist. See kinnisvara planeerimise tööriist võib anda teile paindlikkuse, mida te ei saa teistelt usaldusfondidelt ega testamentidelt.

Foto krediit: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Post Mida pead teadma pärandimaksu kohta appeared first on SmartAsseti blogi.