Ettevõtete poolt investoritele makstavad dividendid on kahte tüüpi – tavalised ja kvalifitseeritud – ning erinevusel on suur mõju võlgnetavatele maksudele. Tavalisi dividende maksustatakse tavalise tuluna, mis tähendab, et investor peab tulult maksma föderaalseid makse üksikisiku tavamäära alusel. Kvalifitseeritud dividendidseevastu maksustatakse kapitali kasvutulu määraga. Madalama sissetulekuga kvalifitseeritud dividendide saajad ei pruugi üldse föderaalmaksu võlgu olla. A finantsnõustaja aitab teil leida teie vajadustele kõige paremini vastava väärtpaberivaliku.
Ettevõtete aktsiate omamisest tulenevaid dividende võib liigitada kvalifitseeritud dividendideks ja neile võib kohaldada madalamat kapitali kasvutulu määra, kui investor on neid omanud minimaalse perioodi jooksul. Osadest allikatest saadud dividendid, sh kinnisvarainvesteerimisfondid (REIT) ja rahaturufondid liigitatakse üldiselt tavalisteks dividendideks, olenemata sellest, kui kaua nad on portfellis olnud.
Tavalised dividendid vs kvalifitseeritud dividendid: taust
Enne 2003. aastat olid kõik dividendid tavalised dividendid ja saajad maksid nende eest makse tavapärase individuaalse marginaaliga. Sel aastal kehtestatud maksukärbete seadus kehtestas aga kvalifitseeritud dividendidele uue erandi, et julgustada ettevõtteid oma aktsiatelt dividende maksma. Sellest ajast alates on võimalus soodsa maksukohtlemise saamiseks dividendidele nii ettevõtete kui ka investorite jaoks suuremat tähelepanu pöörata.
Mis on kvalifitseeritud dividendid?
Kodumaiste ettevõtete aktsiatelt makstavad regulaarsed dividendid on üldjuhul kvalifitseeritud seni, kuni investor on aktsiaid hoidnud minimaalse perioodi. Internal Revenue Service reegel ütleb, et aktsiad peavad olema omandis rohkem kui 60 päeva 121-päevase perioodi jooksul, mis algab 60 päeva enne dividendide endine kuupäev. Eelisaktsiate puhul peab aktsia omama rohkem kui 90 päeva 181 päeva jooksul, mis algab 90 päeva enne dividendi maksmise kuupäeva.
Endine dividendikuupäev on kõige varasem kuupäev pärast dividendi väljakuulutamist, et ostjal ei ole õigust deklareeritud dividendi saada. Aktsiad peavad olema hoidmisperioodil ka ilma. See tähendab, et investor ei saa osaluse hoidmise perioodil kasutada aktsiatega seotud lühimüüki, müüke ega üleskutseid.
Kui dividendid vastavad kvalifitseeritud määratlusele, peaks investor maksma tulult mitte rohkem kui 20% maksu. Seda tippmäära kohaldatakse ainult suure sissetulekuga viilijate suhtes, kelle maksumäär on maksimaalselt 37%. Filistid, kelle marginaal on alla 37%, kuid vähemalt 15%, võlgneksid 15%. Failid, mille tulu maksustatakse 10% või 15%, ei maksaks föderaalset tulumaksu.
Mis on tavalised dividendid?
Enamik ettevõtte või investeerimisfondi dividende on tavalised dividendid ja neid maksustatakse nagu tavalist tulu investori tavapärase marginaalse maksumäära järgi. On ettevõtteid, kelle dividende koheldakse erinevalt ja nende dividendid klassifitseeritakse alati või peaaegu alati tavalise tuluna.
Nende dividendimaksjate hulka kuuluvad:
Rahaturufondid
Pangad, säästud ja muud samalaadsed asutused, kes maksavad hoiuste eest intressi
Kinnisvarainvesteeringute usaldusfondid
Töötajate aktsiate omamise plaanid
Väliskorporatsioonid
Kuidas kasutada vormi 1099-DIV
Maksumaksjatel ei ole vaja ise välja mõelda, millised dividendid on tavalised ja millised kvalifitseeritud. Dividendimaksjad teevad seda nende eest ja edastavad teabe nii maksumaksjatele kui ka IRS-ile, kasutades vormi 1099-DIV.
Planeerimise eesmärgil on investoritel endiselt hea mõte ette mõelda, kas dividende käsitletakse kvalifitseeritud või tavalistena. Näiteks on sageli hea mõte hoida tavalisi dividende teenivaid väärtpabereid maksusoodustatud kontol, näiteks IRA või 401 (k).
Loosung
IRS-i eeskirjad, mis käsitlevad dividendide liigitamist tavalisteks või kvalifitseeritud dividendideks, on keerulised ja võivad olla keerulised dividendiinvestorid enne 1099-Div vormi saamist teada, kuidas nende dividendidest saadav tulu maksustatakse. Tavalised dividendid maksustatakse tavalise tuluna üksikinvestori tavapärase marginaalse maksumääraga. Kvalifitseeritud dividende maksustatakse madalama kapitalikasumi määraga.
Aeg, mil investor on väärtpaberit omanud, aitab otsustada, kas selle dividende peetakse tavalisteks või kvalifitseeritud dividendidena. Üldiselt võib öelda, et kui aktsiat on omatud rohkem kui paar kuud, on selle dividendid tõenäoliselt kvalifitseeritud. Erandiks on teatud dividendimaksjate väärtpaberid, näiteks REIT-id ja rahaturufondid.
Nõuandeid investeerimiseks
A finantsnõustaja aitab teil otsustada, kas dividendid liigitatakse kvalifitseeritud või tavaliseks, ja annab nõu tulult tasumisele kuuluvate maksude haldamise kohta. Kvalifitseeritud finantsnõustaja leidmine ei pea olema raske. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alustage kohe.
Ameerikas maksustavad sissetulekud föderaalvalitsus, enamik osariikide valitsusi ja paljud kohalikud omavalitsused. Föderaalne tulumaksusüsteem on progresseeruv, nii et maksumäär tõuseb sissetulekute kasvades. A tasuta föderaalse tulumaksu kalkulaator võib anda teile kiire hinnangu selle kohta, mida olete onu Samile võlgu.
Foto: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Postitus Tavalised dividendid vs kvalifitseeritud dividendid ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/normal-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html