Self-Directed 401(k) ja IRA

Iseseisev individuaalne pensionikonto (SDIRA) on mõeldud investoritele, kes on otsustanud minna kaugemale tavapärastest investeeringutest, mis on pensionikontode jaoks saadaval – mõnel juhul ka kaugemale.

Enesepõhised pensionikontod on praegu saadaval enamikes finantsasutustes. Need kontod pakuvad laias valikus aktsiaid, võlakirju ja investeerimisfonde, sealhulgas börsil kaubeldavad fondid (ETF) ja indeksfondid. Investorid saavad valida konservatiivse võlakirjafondi või agressiivse aktsiafondi ning nende vahel on palju valikuid.

Enesejuhitav IRA on mõeldud neile, kes nõuavad juurdepääsu alternatiivsetele investeeringutele oma pensionisäästudes. Ja nad tahavad täielikku kontrolli ostu- ja müügiotsuste üle.

Mis on "Alternatiivsed investeeringud"?

Enamasti on IRA-d sarnased muude individuaalsete pensionikontodega (IRA), mis tähendab, et neil on maksusoodustused, mille eesmärk on julgustada ameeriklasi pensioniks säästma. Selle tulemusena saab Internal Revenue Service (IRS) sõnaõigust selle üle, millesse IRA-sse saab investeerida ja millesse mitte, mis hõlmab mõningaid alternatiive tavalistele aktsia- ja võlakirjafondidele.

Alates 2021. aastast lubab IRS isejuhtivatel IRA-del investeerida kinnisvarasse, arendusmaadesse, vekslitesse, maksude panditunnistustesse, väärismetallidesse, krüptovaluutasse, veeõigustesse, maavarade õigustesse, naftasse ja gaasi, LLC liikmesustesse ja kariloomadesse.

Kes tahab isejuhtivat IRA-d?

Isejuhtiv IRA (SDIRA) võib investorile meeldida mitmel põhjusel:

• See võib olla viis portfelli mitmekesistamiseks, jagades pensionisäästud tavapärase IRA konto ja isejuhtiva IRA vahel.
• See võib olla valik kellelegi, kes põles 2008. aasta finantskriisis ega usu aktsia- või võlakirjaturgudesse.
• See võib meeldida investorile, kellel on suur huvi ja asjatundlikkus teatud tüüpi investeeringute, näiteks krüptovaluutade või väärismetallide vastu.

Igal juhul on isejuhtival IRA-l samad maksusoodustused kui igal teisel IRA-l. Investorid, kellel on suur huvi väärismetallide vastu, saavad maksueelset raha investeerida pikaajaliselt traditsioonilisse IRA-sse ja maksta tasumisele kuuluvad maksud alles pärast pensionile jäämist.

Enesejuhitav aspekt võib sõltumatule investorile meeldida, kuid see ei ole täielikult enesejuhitav. See tähendab, et investor teeb isiklikult ostu-müügiotsuseid, kuid halduriks peab olema kvalifitseeritud haldur või usaldusisik. Vastasel juhul pole see IRA, nagu IRS seda määratleb.

Haldur on tavaliselt maakler või investeerimisühing.

Kuidas isejuhtiv IRA või 401(k) töötab

Enesejuhitavaid IRA-sid hoiab investori valitud kontohaldur, tavaliselt maakler- või investeerimisfirma. See kontohaldur hoiab IRA varasid ja ostab või müüb investeeringuid investori nimel.

Kui tööandja pakub teile isejuhtiva 401(k) võimalust, on plaani haldaja haldur. Kehtivad samad sissemaksete piirangud, mis tavaliste IRA ja 401(k) plaanide puhul. Aastatel 2021 ja 2022 on IRA maksimaalne sissemakse 6,000 dollarit, millele lisandub 1,000 dollari suurune järelejõudmistoetus 50-aastastele või vanematele inimestele.

Maksimaalne aastane sissemakse 401(k) plaanide puhul on 19,500 2021 dollarit 20,500. aastal ja 2022 6,500 dollarit 50. aastal, millele lisandub XNUMX dollari suurune järelmakse iga aasta XNUMX-aastaste ja vanemate jaoks.

Ka taganemisreeglid on samad. Traditsioonilisest IRA-st või 401(k)-st enne 59½-aastast loobumine toob kaasa 10% ennetähtaegse tühistamise trahvi, kui ei kehti erand.

Nõutavad minimaalsed väljamaksed (RMD) algavad 70½-aastaselt kuni 2019. maksuaastani. Uue maksuseadusega, mis jõustub 1. jaanuaril 2020, pikendatakse nõutavate minimaalsete väljamaksete võtmise vanust 72 aastani.

Rothi variant

Neile, kes valivad isejuhitava IRA või 401(k) jaoks Rothi valiku, on reeglid enamasti samad, välja arvatud see, et igas vanuses pole nõutud minimaalseid jaotusi. Investor tasub raha investeerimisaasta tulult maksud ning pensionipõlves raha väljavõtmisel on kogu jääk maksuvaba.

Tšekiraamatu juhtimine

Isejuhtival IRA-l on ka võimalus kasutada tšekiraamatu IRA-d, mis on eriotstarbeline konto, mis toimib sisuliselt kommertspangakontona. Piiratud vastutusega äriühing (LLC) on asutatud ja selle omanik on IRA, kus IRA omanikul võib olla IRA vahenditega seotud ettevõtte arvelduskonto. IRA omanik haldab LLC-d ja kontrollib tšekiraamatut.

Tšekiraamatu kontrolli IRA annab IRA omanikule võimaluse kirjutada tšekke otse IRA-st erinevatel eesmärkidel, sealhulgas investeeringuteks, näiteks kinnisvara ostmiseks. Tšekiraamatu IRA aitab makseprotsessi sujuvamaks muuta, vältides viivitusi, kuna omanikud saavad ise tšekki kirjutada ja oodata, kuni haldur teeb kontolt makseid. Tšekiraamatu IRA võib ka tehingutasusid alandada, kuna haldur ei ole maksega seotud.

Kuid mitte kõik pensionikonto pakkujad ei paku tšekiraamatu juhtimisega SDIRA-t. Samuti konsulteerige maksunõustajaga, et teha kindlaks, kas tšekiraamatu valikuga isejuhitav IRA on teie finantsolukorra jaoks sobiv.

Isejuhitava 401(k) või IRA riskid

Iseseisev pensionikonto võib anda teile pensionisäästudega valikuvabaduse, kuid sellega kaasnevad ilmsed riskid. See on valik inimestele, kes on kindlad, et suudavad professionaale ületada ja on valmis panustama oma pensionisäästud selle peale.

USA väärtpaberi- ja börsikomisjon on hoiatanud, et isejuhtivate IRA-de investorid võivad sattuda pettusskeemide, kõrgete tasude ja ebastabiilse tootluse alla.

Investorid peavad olema ettevaatlikud ka IRS-i keeruliste IRA-investeeringute kogemata rikkumise eest. Mõned neist reeglitest keelavad konkreetselt:

• Raha saamine otse tulu tootvalt kinnisvaralt IRA-s või 401(k)
• Isikliku laenu tagatiseks kontol oleva kinnisvara kasutamine
• Kasutades kontol vara või muid investeeringuid viisil, mis toob kasu teile isiklikult
• Kontolt raha laenamine isiklike laenukohustuste tagasimaksmiseks või diskvalifitseeritud isikule laenamiseks
• Diskvalifitseeritud isikutel on lubatud säilitada elukoht 401(k) või IRA piires kuuluvas kinnisvaras
• Kontosisese vara müümine või rentimine diskvalifitseeritud isikule

Diskvalifitseeritud isik on plaani usaldusisik, isik, kes osutab plaani teenuseid, ja mis tahes muu isik, kellel võib olla finantshuve. See hõlmab teid, teie abikaasat ja pärijaid, konto kasusaajat, konto haldurit või plaani administraatorit ja mis tahes ettevõtet, milles teile otseselt või kaudselt kuulub vähemalt 50% hääleõiguslikest aktsiatest.

Kui IRS teeb kindlaks, et on toimunud keelatud tehing, kaotab teie konto automaatselt oma maksusoodustusega staatuse. Kogu raha, mille olete investeerinud isejuhitavasse 401(k) või traditsioonilisesse IRA-sse, käsitletakse maksustatava väljamaksena, mis jätab teile suure maksuarve.