401(k) pensioniplaani reeglid

Alates selle loomisest 1978. aastal on 401 (k) plaan on muutunud kõige populaarsemaks tüübiks tööandja rahastatud pensioniplaan Ameerikas. Miljonid töötajad sõltuvad rahast, mida nad investeerivad nendesse plaanidesse, et pensioniaastatel end ülal pidada, ja paljud tööandjad näevad 401 (k) plaan kui töö peamine eelis. Vähesed muud plaanid vastavad 401(k) suhtelisele paindlikkusele.

Mis on 401 (k) plaan?

401 (k) plaan on pensioni kogumiskonto, mis võimaldab töötajal suunata osa oma palgast pikaajalistesse investeeringutesse. Tööandja võib vastama töötaja panus kuni piirmäärani.

401(k) on tehniliselt kvalifitseeritud pensioniplaan, mis tähendab, et sellel on õigus saada erilisi maksusoodustusi. Internal Revenue Service (IRS) juhised. Kvalifitseeritud plaanid on saadaval kahes versioonis. Need võivad olla kumbki kindlaksmääratud sissemaksed or kindlaksmääratud hüvitised, näiteks pensioniplaan. Plaan 401(k) on kindlaksmääratud sissemaksetega plaan.

See tähendab, et konto vaba jäägi määravad plaani tehtud sissemaksed ja investeeringute tulemus. Töötaja peab sellesse sissemakseid tegema. Tööandja võib otsustada, kas tasuda osa sellest sissemaksest või mitte. Traditsioonilise 401 (k) plaani investeeringutulu ei maksustata enne, kui töötaja selle raha välja võtab. Tavaliselt see juhtub pärast pensionile jäämist kui kontojääk on täielikult töötaja käes.

Roth 401(k) variatsioon

Kuigi mitte kõik tööandjad seda ei paku, Roth 401 (k) on üha populaarsem variant. See kava versioon nõuab, et töötaja tasuma sissemaksetelt kohe tulumaksu. Kuid pärast pensionile jäämist saab raha välja võtta ilma täiendavate maksudeta sissemaksete või investeeringutulude pealt.

401(k) Panuse piirangud

. maksimaalne töötasu suurus et töötaja saab 401(k) plaani edasi lükata, on 20,500. aastal 2022 22,500 dollarit ja 2023. aastal 50 XNUMX dollarit. XNUMX-aastased ja vanemad töötajad võivad teenida täiendavat järelejõudmise panused 6,500. aastal kuni 2022 dollarit ja 7,500. aastal 2023 dollarit.

IRS seab ka piirangud nii tööandja kui ka töötaja maksimaalsele ühisele sissemaksele. 2022. aastal on mõlema poole maksimaalne ühine panus 61,000 67,500 dollarit (või 2023 66,000 dollarit neile, kes teevad järelejõudmise panuse). Aastal 73,500 on see limiit XNUMX XNUMX dollarit (või XNUMX XNUMX dollarit neile, kes teevad järelejõudmise panuse). Lisaks ei või maksimaalne ühine sissemakse ületada töötaja iga-aastast koguhüvitist.

Piirid kõrgepalgalistele

Enamiku inimeste jaoks on sissemakse piirid 401(k)s on piisavalt kõrged, et võimaldada piisaval tasemel sissetulekute edasilükkamist. Aastal 2022 saavad kõrgelt tasustatud töötajad maksimaalse võimaliku sissemakse arvutamisel kasutada ainult esimest 305,000 2023 dollarit. See limiit tõusis 330,000. aastal XNUMX XNUMX dollarini. Tööandjad võivad pakkuda ka mittekvalifitseeritud plaane, näiteks edasilükatud hüvitis või nende töötajate preemiaplaanid.

401(k) Investeerimisvalikud

Ettevõte, mis pakub 401 (k) plaani, pakub tavaliselt töötajatele valikut mitme investeerimisvõimaluse vahel. Optsioone haldab tavaliselt finantsteenuste nõuanderühm, näiteks The Vanguard Group või Fidelity Investments.

Töötaja saab valida ühe või mitu fondi, millesse investeerida. Enamik võimalusi on investeerimisfondideja need võivad sisaldada indeksifondid, suure ja väikese kapitaliga fondid, välisfondid, kinnisvarafondid ja võlakirjafondid. Tavaliselt ulatuvad need agressiivsetest kasvufondidest kuni konservatiivse tulufondideni.

Raha väljavõtmise reeglid

401(k) plaanide levitamisreeglid erinevad kehtivatest individuaalsed pensionikontod (IRA-d). Mõlemal juhul tähendab varade varajane eemaldamine mõlemat tüüpi plaanidest tulumaksu tasumist ja alla 10½-aastastelt isikutelt kohaldatakse 59% maksutrahvi, välja arvatud mõned erandid.

Kuid kuigi IRA tagasivõtmine ei nõua põhjendust, a käivitav sündmus peab olema rahul, et saada 401(k) plaanist väljamakse. Tavalised käivitavad sündmused on järgmised:

• Töötaja läheb töölt pensionile või lahkub töölt.
• Töötaja sureb või on invaliidistunud.
• Töötaja saab 59½ aastaseks.
• Töötaja kogeb plaanis määratletud konkreetseid raskusi.
• Plaan lõpetatakse.

Pensionile jäämise reeglid

IRS volitab 401(k) kontoomanikke alustama seda, mida ta nimetab nõutavad minimaalsed jaotused (RMDs) 72-aastaselt, välja arvatud juhul, kui see tööandja seda isikut ikka veel palkab. See erineb teist tüüpi pensionikontodest. Isegi kui olete tööl, peate võtma näiteks traditsioonilise IRA RMD. 401(k)-st välja võetud raha maksustatakse tavaliselt kui tavaline sissetulek.

Ülemineku valik

Paljud pensionärid kannavad oma 401(k) plaanide saldo üle traditsioonilisele IRA-le või a Roth IRA. see ümbermineku võimaldab neil pääseda piiratud investeerimisvalikutest, mis sageli esinevad 401(k) kontodel.

Kui otsustate ümberminekut tegema, veenduge, et teete seda õigesti. Sees otsene ümberminek, läheb raha vanalt kontolt otse uuele kontole ja sellel ei ole maksumõju. Kaudse ümberarvestuse korral saadetakse raha kõigepealt teile ja te olete sellel maksuaastal jäägilt kogu tulumaksu võlgu.

Kui teie plaanis 401(k) on tööandja aktsiad, on teil õigus seda eelist kasutada neto realiseerimata kallinemine (NUA) valitsema ja vastu võtma kapitali kasvutulu ravi sissetulekute kohta. See vähendab oluliselt teie maksuarvet.

401(k) Plaani laenud

Kui teie tööandja seda lubab, võib teil olla võimalik oma 401(k) plaanist laenu võtta. Kui see valik on lubatud, saab kuni 50% omandatud jäägist laenata kuni 50,000 XNUMX dollarini. Laenuvõtja peab laenu tagasi maksma viie aasta jooksul. Esmase koduostu puhul on lubatud pikem tagasimakseperiood.

Enamasti on makstud intress väiksem kui reaalse intressi maksmise kulu a Pank või tarbimislaenu – ja maksate selle endale. Kuid pidage meeles, et tasumata saldot peetakse a jaotus ning maksustatakse ja karistatakse vastavalt. Lisaks peate tööandja juurest lahkumisel maksma kõik pooleliolevad 401(k) laenujäägid täies ulatuses või maksma IRS-i makse või trahve.

Raskuste jaotused

Võib tulla aeg, mil tekivad hädaolukorrad. Ja võite avastada, et ainus koht, kuhu saate oma otseste rahaliste vajaduste rahuldamiseks pöörduda, on teie pensioniplaan. Kuigi see ei pruugi olla parim marsruut, on teil võimalus valida raskuste jaotamine või väljavõtmine. Sellise taganemise puhul on mitmeid kaalutlusi:

• Peab olema selge ja praegune vajadus raskuste jaotamiseks. See võib olla ka vabatahtlik või ettenähtav vajadus, kui see on mõistlik.
• Väljamakse summa ei tohi ületada vajadust.
• Kuue kuu jooksul pärast raskustest loobumist ei saa te ühtegi valikainejaotust võtta.

Seda tüüpi taganemine on maksustatav. Ja kui võtate ühe neist, ei pea te seda kontole tagasi maksma. Täielik üksikasjad raskuste jaotuste kohta on saadaval aadressil IRS-i veebisait.

401(k) Strateegiad

Igal inimesel on ainulaadne rahaline olukord ja ükski pensionistrateegia ei ole kõigile parim. Siiski on mõned üldised näpunäited või juhised, millest on kasu enamikule investoritele, eriti neile, kes soovivad oma pensionisääste maksimaalselt ära kasutada.

Maksimeerige tööandja sobivust

Üks pensionisäästmise kuldreegleid on alati püüda seada prioriteediks kogu tööandja hüvitise võtmine. Näiteks kui teie tööandja annab teie esimesed 4% 401(k) sissemaksetest dollari ja dollari vastu, peaksite püüdma oma 4(k) sissemakseid lisada vähemalt 401%. See strateegia maksimeerib tööandjalt saadavat tasuta raha.

Pidage meeles panuse piiranguid

IRS ei luba sissemakseid üle 401(k) aastapiirangu. Kui panustate üle, peate need ülemäärased sissemaksed tagasi võtma, mis toob kaasa võimalikud maksud ja trahvid. 2022. aastal oli nii traditsiooniliste kui ka Roth 401(k) sissemaksete limiit 401 20,500 dollarit ja 2023. aasta sissemakse limiit 22,500 50 dollarit. XNUMX-aastastele ja vanematele isikutele kehtivad ka järelmaksu sissemaksed.

Kaaluge Rothi ja traditsioonilise 401(k) eeliseid

Üldiselt on parem panustada Rothi finantsvahenditesse, kui teie maksuklass on praegu madal ja eeldate, et olete tulevikus kõrgemas maksuklassis. Teisest küljest on tavaliselt parem panustada traditsioonilisse finantsvahendisse, kui teie maksuklass on praegu kõrge. See võimaldab kasutada koheseid maksusoodustusi.

Püüdke mitte varakult taganeda

Kui võtate pensioniplaani raha ennetähtaegselt välja, tuleb teilt väljavõtmisel tasuda föderaalne tulumaks. Lisaks määrab IRS 10% trahvi varajase väljavõtmise eest.Lõpuks võib pensionisäästude ennetähtaegne väljavõtmine pidurdada teie investeeringute võimendavat mõju. Kui jätate oma 401(k) plaani pikemaks ajaks praeguseks, maksimeerib teie potentsiaali pikaajaliseks portfelli kasvuks.

Loosung

Pensioniks säästmine peaks olema kõigil silma peal, eriti kui soovite säilitada sama elustiili, mis teil praegu on. Kuid nii paljude valikute juures, millest alustada? Parim koht on 401(k) plaan, mida pakuvad tööandjad. Kui teie ettevõttel on selline plaan, kasutage seda ära. See on veelgi olulisem, kui teie tööandja teeb sissemakseid. Kuid see ei tähenda ainult raha väljaviskamist. Plaaniga seotud reeglite ja reeglite tundmine võib muuta teid paremaks investoriks.