529. aastal võidakse lubada maksuvaba üleminekut 2024 plaanilt Roth IRA-le

Ameeriklastel, kes säästavad kolledži jaoks 529 plaani, võib peagi olla võimalus kasutamata raha päästa, jättes samal ajal oma maksusoodustused puutumata.

1.7 triljoni dollari suurune valitsuse rahastamisarve võttis senat vastu neljapäeval on säte, mis võimaldab säästjatel raha veeretada 529 XNUMX plaani et Rothi individuaalsed pensionikontod tulumaksu- ega maksutrahvivaba.

seotud investeerimisuudised

Maja on oodatav vastu võtta õigusaktid reedel enne valitsuse sulgemise ärahoidmise tähtaega.

Rohkem isiklikest finantsidest:
10 viisi, kuidas vältida IRAde varajase tühistamise karistust
Madalama sissetulekuga pensionisäästjad võivad saada föderaalset "matši"
"Parimad" viisid heategevuslike kingituste maksusoodustuse maksimeerimiseks

Edasilükkamismeetmel – mis seaduse jõustumisel jõustuks 2024. aastal – on teatud piirangud. Suurimate hulgas: ülekannetel on eluaegne ülempiir 35,000 XNUMX dollarit.

"See on hea võimalus inimestele, kellel on [529 kontot] ja raha pole kasutatud," ütles New Yorgis Rockville Centre'is asuv vandeadvokaat ja IRA ekspert Ed Slott.

See võib juhtuda siis, kui abisaaja – näiteks laps või lapselaps – ei käi kolledžis, ülikoolis, kutse- või erakoolis K-12 või muus olulise institutsioon, näiteks. Või üliõpilane võib saada stipendiume see tähendab, et umbes 529 fondi jääb üle.

Eelmise aasta lõpus oli ligi 15 miljonit 529 kontot, millel oli kokku 480 miljardit dollarit. vastavalt Investeerimisühingute Instituudile. See on keskmiselt umbes 30,600 XNUMX dollarit konto kohta.

529 plaani annavad kolledži säästjatele maksusoodustusi. Nimelt kasvab konto sissemaksete investeerimistulu maksuvabalt ja selle kasutamise korral ei maksustata kvalifitseeruvad koolituskulud nagu õppemaks, tasud, raamatud ning tuba ja toitlustamine.

Sellele investeeringute kasvule tuleb aga üldjuhul maksustada tulumaks ja 10% maksutrahv, kui seda kasutatakse abikõlbmatute kulude jaoks.

See on koht, kus Roth IRA-le üleminek võib olla kasulik säästjatele, kellel on luhtunud 529 raha. Ülekanne kaotaks tulumaksu ja trahvid; investeeringud kasvaksid Rothi kontol maksuvabalt ja tulevased pensioni väljavõtmised oleksid samuti maksuvabad.  

Kuid mõned kriitikud arvavad, et ümberlükkamispoliitika on suures osas maksujaotus jõukamatele peredele.

"Te annate säästmise stiimuleid neile, kes saavad säästa, ja jätate maha need, kes ei suuda säästa," ütles Urban-Brookingsi maksupoliitika keskuse vanemteadur Steve Rosenthal.

2012 analüüs Valitsuse aruandlusamet leidis, et tüüpilisel ameeriklasel, kelle konto oli 529, oli "palju rohkem rikkust" kui kellelgi, kellel ei olnud: keskmise inimese koguvaraks on 413,500 25 dollarit, mis on umbes XNUMX korda suurem kui kontoomanikul.

Lisaks oli tüüpilise omaniku aastasissetulek ligikaudu 142,000 45,000 dollarit, teiste perede puhul 47 150,000 dollarit, öeldakse GAO raportis. Peaaegu pooltel, XNUMX%, oli sissetulek üle XNUMX XNUMX dollari.

Uus 529-to-Roth IRA ülekande säte ei sisalda sissetulekupiiranguid.

Ehkki uus maksusoodustus tooks peamiselt kasu jõukamatele peredele, on ümberlükkamisel "üsna märkimisväärsed" piirangud, mis seda rahalist kasu vähendaksid, ütles St. Louisis asuv sertifitseeritud finantsplaneerija ja sertifitseeritud raamatupidaja Jeffrey Levine. piiksuma.

Piirangud hõlmavad järgmist:

• Ülekannete eluaegne ülempiir 35,000 XNUMX dollarit.
• Ümbermineku suhtes kohaldatakse aastane Roth IRA sissemakse limiit. (6,500. aastal on limiit 2023 dollarit.)
• Ülemineku saab teha ainult saaja Roth IRA-le, mitte konto omanikule. (Teisisõnu, vanemale kuuluv 529, mille saaja on laps, tuleks lülitada lapse, mitte vanema IRA-sse.)
• 529 konto peab olema avatud vähemalt 15 aastat. (Tundub, et konto kasusaajate muutmine võib selle 15-aastase kella taaskäivitada, ütles Levine.)
• Kontoomanikud ei saa üle kanda viimase viie aasta jooksul tehtud sissemakseid ega nendelt sissemaksete pealt teenitud tulu.

Kokkuvõttes dokumentSenati rahanduskomitee ütles, et praegused 529 maksureeglid on "viinud kõhklemiseni, viivitamiseni või keeldumiseni 529 rahastamisega tasemeni, mis on vajalik kasvavate hariduskulude katmiseks".

"529 kontole ohverdavaid ja säästvaid peresid ei tohiks aastaid hiljem maksude ja trahvidega karistada, kui abisaaja on leidnud alternatiivse viisi oma hariduse eest tasumiseks," seisab kirjas.

Mõned hariduse säästmise eksperdid arvavad, et 529 kontodel on piisavalt paindlikkust, et mitte takistada perekondi nende kasutamisest.

Näiteks saavad omanikud, kellel on kontol raha üle, vahetada saajateks veel üks kvalifitseeruv pereliige — aidates sellega vältida maksutrahvi kvalifitseerimata väljavõtmise eest. Peale lapse või lapselapse võid see pereliige olla teie; abikaasa; poeg, tütar, vend, õde, isa või ämm; õde-vend või kasuvend; esimene nõbu või nende abikaasa; õetütar, vennapoeg või nende abikaasa; või tädi ja onu teiste hulgas.

Omanikud saavad hoida kontol raha ka abisaaja kõrghariduse või tulevase lapselapse hariduse jaoks, vastavalt saidile Savingforcollege.com. Vahendeid saab kasutada ka kuni 10,000 XNUMX dollari suuruse õppelaenu maksmiseks.

Maksutrahv ei pruugi olla nii halb, kui mõned arvavad, vastavalt haridusekspert Mark Kantrowitzile. Näiteks maksustatakse kasusaaja tulumaksumääraga, mis on üldjuhul vähemalt 10 protsendipunkti võrra madalam vanema maksumäärast.

Sel juhul ei ole vanemal „halvem olukord, kui ta oleks olnud maksustatavale kontole salvestamise korral”, olenevalt tema maksumäärast pikaajaline kapitalikasum, ta ütles.