Maksukrediidid vs. maksusoodustused: kuidas need erinevad

See on maksuhooaeg, ja leibkonnad puutuvad deklaratsioonide koostamisel silmitsi suure maksužargooniga.

Kogu kõnepruugist paistavad silma kahte tüüpi maksusoodustusi: krediidid ja mahaarvamised.

Igaüks vähendab teie maksukohustust, mis on teie sissetulekult võlgnetav kogumaks aastas. (Selle arvu leiate realt 24 Vorm 1040, üksikisiku tuludeklaratsiooni IRS-i vorm.)

Kuid krediiti ja mahaarvamisi maksukohustust erinevatel viisidel vähendada. Siin on, kuidas.

Maksukrediit pakub teie maksude vähendamist dollari vastu. Sellel on sama dollari väärtus iga maksumaksja jaoks, kes seda taotleda saab.

Oletame näiteks, et saate 1,000 dollari suuruse maksukrediiti ja teil on 5,000 dollari suurune maksukohustus. See krediit vähendaks teie kohustust 4,000 dollarini.  

Maksukrediidid on maksumaksjatele üldiselt väärtuslikumad kui mahaarvamised (sellest lähemalt allpool) ja kipuvad olema rohkem suunatud madala ja keskmise sissetulekuga leibkondadele. Ted Jenkin, sertifitseeritud finantsplaneerija ja Atlantas asuva oXYGen Financiali kaasasutaja.

Kõik ainepunktid ei ole võrdsed. Niinimetatud tagastamatu krediit - nagu lapse ja ülalpeetava hoolduse krediit - ei saa vähendada esitaja maksukohustust alla nulli. See tähendab, et üksikisik ei saa rahalise tagasimaksena üleliigset väärtust tagasi; järelejäänud osa jääb ilma.

Vastavalt Urban-Brookingsi maksupoliitika keskuse andmetele ei ole enamik krediite tagastatavad. Teised on osaliselt või täielikult tagastatavad, mis tähendab, et osa või kogu krediiti saab rakendada maksutagastuseks.

Madala sissetulekuga esitajad „sageli ei saa täit kasu [tagastamatust] krediidist, mille saamiseks nad kvalifitseeruvad”, Maksupoliitika keskus teatas. Selle põhjuseks on USA föderaalse maksusüsteemi progresseeruv olemus, mille kohaselt on madalama sissetulekuga inimestel üldiselt väiksem maksukohustus kui kõrgema sissetulekuga inimestel.

Võrdluseks, laste maksusoodustus on näide osaliselt tagastatavast krediidist. Krediidi väärtus on kuni 2,000 dollarit alla 17-aastase lapse kohta. Maksukohustuseta vanemad saavad aga ainult osa selle väärtusest (1,500. aastaks kuni 2022 dollarit) tagasi.

Teised, nagu teenitud tulumaksukrediit, on täielikult tagastatavad – võimaldades abikõlblikel maksumaksjatel saada kogu väärtus olenemata maksukohustusest

Maksuvähendused vähendavad maksustatava tulu (st maksustatava tulu) suurust. Seetõttu on see kaudsem viis maksude vähendamiseks maksukrediitidega võrreldes, mis vähendab otseselt teie tegelikku maksukohustust.

Näiteks pensionisäästjad saavad 401(k) plaani maksueelsele kontole sissemaksete eest maksu mahaarvamise. Oletame, et keegi 22% maksuklassist panustab 1,000 dollarit 401(k)-sse. Mahaarvamine vabastaks sisuliselt selle 1,000 dollari maksustamisest selle sissemakse aasta eest – teisisõnu vähendaks nende maksustatavat tulu 1,000 dollari võrra.

See säästab föderaalmaksudest 220 dollarit (st 22% 1,000 dollarist). Teisest küljest vähendaks 1,000-dollarine maksukrediit nende tegeliku maksuarve kogusummast 1,000 dollarit.

Maksustatava tuluga seotud vastastikuse mõju tõttu on mahaarvamised väärtuslikumad kõrgema sissetulekuga töötajatele võrreldes madala ja keskmise sissetulekuga.

"Maksuvähendused on [inimeste jaoks] 37% maksuskaalas palju väärtuslikumad kui 10% maksuvahemikus olevad inimesed, sest säästate dollarilt 37 senti võrreldes 10 senti dollariga," ütles CNBC liige Jenkin. Finantsnõunik.

Maksusoodustusi on erinevaid. Näiteks võivad maksumaksjad nõuda tavalist mahaarvamist või otsustada oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldada.

Maksumaksjad valivad üldiselt oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldada, näiteks need, mille eest heategevuslikud annetused, hüpoteegi intressid, riiklikud ja kohalikud maksud ning teatud ravi- ja hambaravikulud – kui nende koguväärtus ületab tavapärase mahaarvamise summa.

. tavaline deduktsioon aastal oli see 12,950 25,900 dollarit üksikisikutele ja 2022 XNUMX dollarit abielupaaridele, kes esitasid XNUMX. aastal ühiselt avalduse.

Üksikasjalikud mahaarvamised on tuntud kui "joonest madalamad" mahaarvamised. Maksumaksjad saavad neid nõuda ainult siis, kui nad otsustavad oma maksudeklaratsioonis mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldada.

Siiski on ka "üle joone" mahaarvamisi. Abikõlblikud maksumaksjad saavad neid nõuda sõltumata sellest, kas nad kirjeldavad üksikasjalikult või võtavad standardse mahaarvamise. Näited sisaldama mahaarvamised õppelaenu intressid ja sissemaksed traditsioonilistele individuaalsetele pensionikontodele.

Üks suur eelis sellistest ülemäärastest mahaarvamistest: need vähendavad teie „korrigeeritud brutotulu”.

Korrigeeritud brutotulu – tuntud ka kui AGI – erineb mõnevõrra maksustatavast tulust. (AGI on leitud real 11 of Vorm 1040, samas kui maksustatav tulu on real 15.)

Oluline on see, et korrigeeritud brutotulu mõjutab teie maksudeklaratsiooni muid valdkondi – see tähendab, et AGI vähendamise kaudu võivad ülemäärased mahaarvamised aidata mujal raha säästa.

"Iga dollar, mis vähendab teie AGI-d, vähendab teie maksustatavat tulu, kuid see võib aidata teil saada ka muid mahaarvamisi, " ütles ta. Maksuseadus. „Teie AGI piirab ka erinevaid krediite. Mõnel juhul võib korrigeerimine aidata teil saada maksukrediiti või muid maksusoodustusi, mida te muidu ei saaks.

Madalam AGI võib aidata ka eakaid vähendada Medicare'i B- ja D-osa kindlustusmakseidnäiteks millised on põhineb "Muudetud korrigeeritud brutotulu." (MAGI on korrigeeritud brutotulu pluss maksuvaba intress.)