Kas võtate nõutud minimaalsed väljamaksed? Need vead võivad teile maksma minna

See tundub piisavalt lihtne: kui saad 73-aastaseks, pead alustama kindla summa väljavõtmist – a nõutav minimaalne jaotus (RMD) – teie edasilükatud maksudega pensionikontodelt, näiteks traditsiooniliselt individuaalselt pensionikontolt (IRA) või 401(k) plaanilt. Siiski on liiga lihtne teha viga, millel on tõsised rahalised tagajärjed.

Nõutavatele miinimumjaotustele eelneb hulk arvutusi ja klassifikatsioone. Tehke ükskõik millisel neist viga ja võite välja võtta vähem kui nõutud – ja käivitada üks raamatu karmimaid maksutrahve. Internal Revenue Service (IRS) kehtestab aktsiis 50% puudujäägist.

Selle riski tõttu soovitavad nõustajad sageli jaotuste puhul olla ettevaatlikud, võttes välja arvutatud summast veidi rohkem. Vabastage siiski liiga palju oma kontodest ja võite saada suurema maksuarve ja piirata oma pesamuna pikemas perspektiivis.

Siin on ülevaade mõnedest levinud RMD-tõrgetest ja probleemidest (tavaliselt maksudega seotud), mida need võivad põhjustada.

1. Esimese RMD edasilükkamine

Reeglina peate alustama RMD-de võtmist aastal saate 73-aastaseks kui olete sündinud enne 1960. aastat ja 75-aastaselt, kui olete sündinud hiljem. Arvestades, et uued "turustajad" võivad vajada taganemisprotsessiks valmistumiseks lisaaega, võimaldab IRS teil oma esimese RMD-d edasi lükata kuni järgmise aasta 1. aprillini.

Kuigi see võib olla mugav, ei pruugi see olla teie finantshuvides. Selle esimese makse tasumata jätmine tähendab, et peate vähem kui 12 kuu jooksul võtma kaks RMD-d – selle, mille hoidsite märtsi lõpuni, ja tavalise 31. detsembril.

Kui teie kontod ja seega ka nende RMD-d on üsna suured, „tähendab see potentsiaalselt kahte märkimisväärset maksustatavat väljavõtmist samal aastal,” ütleb Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „See võib [teid] häirida. kõrgemasse maksuklassi," juhib Berger tähelepanu ja võib-olla kohaldab teile Medicare'i lisatasu, olenevalt teie muudetud korrigeeritud brutotulu (MAGI).

Sellise stsenaariumi korral soovitab Berger pikendamisest loobuda. Selle asemel ütleb ta, et jaotage väljamaksed mõlema aasta peale, tehes oma esimese makse 31. detsembriks aastal, mil saate 73-aastaseks.

2. Ebaõige õiglase turuväärtuse kasutamine

Määratakse kindlaks aasta RMD jagades eelmise aasta lõpu omad õiglane turuväärtus (FMV) teie pensionikonto jaoks kehtivaks levitamisperioodiks. See periood põhineb teie vanusel ja leiate selle IRS-i väljastatud oodatava eluea tabelitest. The hoiuleandja Teie pensionikontodest esitab tavaliselt aruande teie FMV kohta järgmise aasta 31. jaanuariks. Kuid see saab selle ülesande täita ainult käsutuses oleva teabega.

See dokumentatsioon on mõnikord puudu, ütleb Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, Inscription Capital LLC finantsplaneerimise direktor, Houston, Texas. "Kui aastalõpu väärtuse kohta on vähe teavet (st kadunud väljavõtted, kontode liikumised, portfellis olevad raskesti hinnatavad varad), võib see arvutamine osutuda keeruliseks," ütleb Nel.

Teie RMD võib muutuda ka siis, kui teete asjakohaseid muudatusi pärast FMV arvutamist aastalõpu teabe põhjal. Sellised hilised muudatused on aga nüüd vähem levinud, kuna aastal tehti muudatusi 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadus. See seadus keelustas ühe levinuima sellise manöövri, nn ümberiseloomustus- see tähendab traditsioonilise Rothi IRA teisendamise tühistamine ja Roth IRA muutmine tagasi traditsiooniline IRA et vältida konverteeritud fondide järsku suurt maksuhammustusi.

Sellegipoolest andke oma haldurile teada kõigist aasta jooksul tehtud tehingutest, mis võivad mõjutada RMD-d, mille peate tegema 31. detsembriks.

3. Plaanitüüpide segamine RMD-de täitmiseks

Kui teil on mitu IRA-d või 403(b)s, on teil lubatud kombineerida sama tüüpi konto RMD-d ja võtta ühelt kontolt üks jaotus. Teil ei ole aga lubatud tühistada IRA RMD-d 403(b)-st ega vastupidi. Ja te ei saa sellist konsolideerimist teostada, kui asi puudutab 401 (k) s.

Olenemata konto tüübist ei saa te kogu oma portfelli jõuda ega võtta ühte tüüpi pensionikonto jaoks vajalikke RMD-sid erinevat tüüpi kontodelt.

RMD-d ja pärilikud IRA-d

Päritud IRA-de puhul on teil lubatud kombineerida RMD-d mitme päriliku/kasusaaja IRA jaoks, mille olete saanud samalt lahkunult – ja seejärel võtta kogusumma ainult ühelt nendest kontodest. Siiski ei saa te kombineerida mitmelt lahkunult päritud IRA-de RMD-sid.

Samuti ei saa te päritud IRA-de jaotusi võtta traditsioonilistelt IRA-delt, mis teile kuuluvad. Selle illustreerimiseks on siin näide. Sam päris IRA oma tädilt Suzylt. Päritud IRA RMD-summa on 6,000 dollarit. Samil on ka oma IRA, mille RMD summa on 10,000 XNUMX dollarit.

Sam ei saa kombineerida kahte RMD-summat – ühte oma kontolt, teist päranduseks saadud summat – ja võtta välja ainult ühelt. Iga RMD tuleb vastavalt kontolt välja võtta.

RMD-d ja Roth IRA-d

Pange tähele ka seda, et jaotuste jaoks kehtivad erinevad reeglid Roth IRA-d mis on päritud. (Roth IRA-del pole RMD-sid algse omaniku eluajal.) Nagu ka, võidakse nõuda jaotamist. „Üksikute osalejate Roth IRA-de suhtes RMD-sid ei kohaldata, kuid päritud Rothi IRA-dele kehtivad,” märgib Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealthi tegevjuht, Gaithersburg, Md.

Kui Roth on päritud abikaasalt, siis RMD nõue ei kehti. Enamikul juhtudel peate kelleltki teiselt pärinud kontoga hakkama raha välja võtma – mitte kindlates summades või kindla ajakava alusel, kuid peate tagama konto tühjendamise 10 aasta jooksul pärast algse omaniku surma. Mõned abisaajad mõnes erirühmas – alaealised lapsed, puudega isikud, surnud isikust alla kümne aasta nooremad pärijad – on saanud paar muud võimalust, sealhulgas võttes aluseks RMD-d nende enda eeldatavale elueale.

RMD-d ja 401(k)s

Kui teil on mitu 401(k) plaani, ei saa RMD-sid võtta ainult ühest neist plaanidest. "Kui teil on endiste tööandjate 401(k) plaani, peaksite nende jaoks võtma RMD-d ja erinevalt IRA-st peaksite arvutama iga plaani RMD-d ja võtma selle summa igalt kontolt," ütleb Fred Leamnson. ChFC, Leamnson Capital Advisory asutaja ja president, Reston, Va.

4. RMD-de kombineerimine oma abikaasaga

Paljud finantsvarad võib abielupaar ühiselt pidada, kuid pensionikontod pole nende hulgas. Need peavad olema individuaalsed. See individuaalne vastutus kehtib ka RMD-de võtmisel.

Kahjuks jätavad paarid sageli selle eristamise vahele, eriti kui nad esitavad maksud ühiselt. Kui nad esitavad ühe kombineeritud maksudeklaratsiooni, eeldavad nad ekslikult, et ühe abikaasa pensionikontolt võetud RMD rahuldab teise konto RMD-d.

Oletame, et teie ja teie abikaasa jagate mõlemad näoga ja otsustate lihtsalt kogu nende RMD-de kogusumma oma abikaasa IRA-st välja võtta. RMD võtmine oma abikaasa IRA-st toob kaasa hulgaliselt maksutagajärgi, millest ükski pole hea.

Maksuameti silmis on teil RMD-d vahele jäänud. Amet kehtestab sellele RMD summale kuni 25% aktsiisimaksu. Vahepeal on teie abikaasa "üle jaotanud", võttes tema kontolt rohkem kui vaja, mis tähendab tõenäoliselt rohkem makse. Seda maksu saab vähendada 10%-ni, kui sa tegutsed kiiresti vea parandamiseks.

Loosung

Pärast aastaid või aastakümneid säästmist peate lõpuks hakkama oma pensionikontodelt raha välja võtma ja selle pealt makse maksma. Alates 2023. aastast peate alustama RMD-de võtmist 73-aastaselt ja see vanus tõuseb pärast 75. aastat 2033-ni. Panused on rahaliselt suured, kui teete vea.

Kui vajate abi oma RMD-de väljaselgitamiseks või õigeaegseks võtmiseks, on hea mõte rääkida finantsnõustaja või maksuraamatupidajaga, kes aitab teil protsessi läbi viia ja vigu vältida.