Roth IRA nõutavad miinimumjaotused (RMD-d)

Mingil hetkel tuleb kõigi individuaalsete pensionikontode (IRA) saldod konto omanikule või omaniku kasusaajatele jaotada. See hõlmab mõlemat Roth ja traditsiooniline, Peamine erinevus kahe IRA tüübi vahel on see, et kui olete algne omanik, ei pea te oma elu jooksul Roth IRA-lt ühtegi distributsiooni võtma.

RMD reeglid Rothi ja traditsiooniliste IRAde jaoks

Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) esindavad minimaalset rahasummat, mille peate igal aastal pärast teatud vanusesse jõudmist oma pensionikontolt välja võtma. Selle summa määrab kindlaks Internal Revenue Service (IRS) ja traditsiooniliste IRA-de puhul maksustatakse väljamakse tuluna teie praeguse maksumääraga. IRS määrab ka 50% trahvi mis tahes vahelejäänud RMD-de eest.

Peate alustama RMD-de võtmist traditsioonilisest IRA-st 1. aprillil aastal pärast seda, kui olete 73. jaanuaril 1 2023-aastaseks saanud. Vana künnis kehtib endiselt, kui olite 72. aastal 2022. Need tuleb võtta ka siis, kui elamiskuludeks raha ei vajata. Teie RMD summa põhineb teie eelmise aasta kontojäägil (seisuga 31. detsember) ja teie tollasel vanusel. Paljud muud tüüpi pensionikontod, sealhulgas 401 (k) plaanid, järgige sarnaseid reegleid. Peaaegu alati peate nendelt väljavõttudelt maksma tulumaksu.

Roth IRA-de üks suuri eeliseid on see, et neile ei kehti samad RMD-reeglid. Kui teil on Roth IRA, ei pea te sellelt oma elu jooksul RMD-sid võtma. Nii et kui te raha ei vaja, võite jätta vahendid puutumata ja lasta kontol maksuvabalt kasvada (võimalik, et aastakümneid) oma pärijatele. Teie kasusaajad (va üleelanud abikaasa) peavad pärast pärimist teie kontolt RMD-d võtma.

Millised on Rothi kasusaajate RMD-d?

Kui jätate Roth IRA oma kasusaajatele, peavad nad erinevalt teist üldjuhul võtma kontolt RMD-d. Samuti ootab neid 50% trahv (või aktsiis), kui nad ei võta distributsioone nõutult.

Kongress alandas kasutamata taganemistrahvi, kui 2.0. aasta detsembris võeti vastu SECURE Act 2022. Alates 1. jaanuarist 2023 on trahv 25% taganemise väärtusest. Seda trahvi saab alandada 10%-ni, kui viga parandatakse enne karistuse määramise kuupäeva.

Abikaasade ja muude kasusaajate valikud

Reeglid erinevad olenevalt sellest, kas a abikaasa või mõni muu kasusaaja pärib Rothi. Nii et tasub reeglitest aru saama– ja veenduge, et seda teeksid ka teie abisaajad.

Abikaasad

Kui olete IRA omaniku abikaasa, kaaluge abikaasa ülekande tegemist ja käsitlege kontot oma kontona. Kannate varad üle oma Roth IRA-sse. See võib olla olemasolev või uus konto. Pidage meeles, et teile kehtivad samad levitamisreeglid, mis konto algsele omanikule. Pange tähele, et saate seda teha ainult siis, kui olete konto ainus kasusaaja.

Samuti saate avada an päritud IRA eluea meetodi või 10 aasta meetodi abil. Need toimivad järgmiselt.

• Eeldatava eluea meetod: Alustage varade ülekandmisest päritud IRA-sse enda nimel. Peate võtma RMD-sid, mis on venitatud üle teie oodatava eluea. Kuid võite jaotamise edasi lükata 31. detsembrini aastal pärast teie abikaasa surma. Väljamakseid ei maksustata, kui viieaastane reegel päritud IRA-de kohta. Samuti võiksite jaotuste aluseks võtta surnu vanuse ja oodatava eluea tabelid, mis oleks kasulik peamiselt siis, kui teie abikaasa oleks teist oluliselt noorem.
• 10-aastane meetod: Kannate varad oma nimele päritud IRA-sse. Saate oma väljamakseid aja peale hajutada, kuid konto peab olema täielikult välja jagatud 31. aasta 10. detsembriks pärast teie abikaasa surma. Väljamakseid ei maksustata, kui viie aasta reegel on täidetud.

Teine võimalus on valida a ühekordne jaotus. Kui kasutate ühekordse väljamakse võimalust, jagatakse Roth IRA varad teile korraga. Kui konto oli teie abikaasa surma ajal alla viie aasta vana, maksustatakse tulu.

Muud kasusaajad

Roth IRA pärijal, kes ei ole abikaasa, oli kunagi ülalmainitutega sarnased võimalused (välja arvatud abikaasa üleviimine omaendana). Kuid Iga kogukonna pensioni suurendamise (SECURE) seadus, mis võeti vastu 2019. aasta detsembris, muutis seda kõike nende kontoomanike jaoks, kes surid pärast 31. detsembrit 2019.

Seaduse kohaselt on kasusaajad kas abikõlblikud määratud kasusaajad, määratud kasusaajad või määramata kasusaajad.

Abikõlblik määratud abisaaja võib olla a

• Üleelanud abikaasa (kes ei vali või ei kvalifitseeru abikaasa üleviimiseks)
• Alaealine laps
• Puudega või krooniliselt haige isik
• Isik, kes ei ole konto algsest omanikust rohkem kui 10 aastat noorem

Neil kõigil on lubatud jaotada oma ülejäänud osa oodatav eluiga— välja arvatud alaealised, kes saavad alustada oma eeldatavat eluiga, kuid peavad pärast täisealiseks saamist üle minema 10-aastasele meetodile (mis erineb osariigiti). Abisaajad arvutavad oma eeldatava eluea IRS-i väljaandes 590-B olevate tabelite ja töölehtede abil.

Määratud abisaajad peavad kogu raha välja võtma 10 aasta lõpuks, samas kui määramata abisaajad (sageli üksus, näiteks usaldus või heategevusorganisatsioon) peavad selle välja võtma viie aasta lõpuks.

Loosung

Roth IRA võib olla suurepärane vara ülekandmise vahend, kuna te ei pea oma elu jooksul kontot välja võtma ja väljamaksed on teie pärijatele üldiselt maksuvabad.

Üks Roth IRA-de väljakutse on see, et teie kasusaajad ei pruugi RMD-reeglitest teadlikud olla. Seega, kui teil on Roth IRA, tehke oma kasusaajatele teene: andke neile teada distributsioonide põhitõed – muidu saavad nad hiljem kuluka õppetunni, kui neid tabab 50% trahv summade eest, mida nad oleks pidanud välja võtma. . Kuni kõik reeglitest aru saavad, saate teie ja teie pärijad nautida aastaid maksuvaba kasvu ja maksuvaba tulu oma Roth IRA-st.