Roth IRA ja Roth 401(k): maailm oleks parem koht ilma nendeta

Erinevalt traditsioonilistest maksusoodustuste vormidest, kus töötaja saab sissemakseid maha arvata ja makse pensionile jäämiseni edasi lükata, nõuab Rothi versioon, et osaleja teeks sissemakse pärast maksutulu ja seejärel saaks pensionipõlves kogumise maksuvabalt. Need sätted tähendavad, et traditsiooniliste plaanide puhul saab riigikassa löögi, kuid teenib raha tagasi, kui akumulatsioonid pensionile jäädes välja võetakse. Rothi lähenemisviisi puhul ei loobu riigikassa lühiajaliselt tuludest, kuid ei näe pensionile jäämise ajal tulusid väljavõtmisest. Nii et traditsiooniliselt Rothi vormingule üleminek suurendab tulusid lähiajal ja vähendab neid pikas perspektiivis. Tulude vähenemist väljaspool 10-aastast perioodi ei võeta eelarve punktide määramisel arvesse

Kõige kohutavam vestlus teemal "Rotifikatsioon” toimus 2017. aastal, kui Kongress kaalus nõuet, et kõik töötajate sissemaksed 401(k)s, mis ületavad $ 2,400, läheksid Rothile. Kuigi „rotifikatsiooni” 2017. aasta seadusandlusse ei lisatud, on see tänapäeval elus ja terve. Maja kahepoolse pensioniarve (SECURE 2.0) peamine rahastamisallikas on kõigi järelejõudmismaksete (pärast 50. eluaastat) muutmine Rothi maksustamisele.

Tax Dodge kõrgete rullide jaoks

Pro-Publica teatas et miljardäril Peter Thielil on Roth IRA, mille väärtus on üle 5 miljardi dollari. Probleem on selles, et Peter Thiel ja teised ettevõtjad suudavad osta suure hulga aktsiaid hinnaga murdosa senti aktsia kohta ja panna need Rothi IRA-sse, kus nad saavad maksuvabalt väärtust kasvatada. ja maksude ühiskomitee andmetel, ligikaudu 28,615 5 maksumaksjal on IRA-d rohkem kui 280 miljoni dollariga. Nendel kontodel on kokku 5 miljardit dollarit. Kongress saaks selle konkreetse probleemi lahendada, keelustades Roth IRA-delt kõik avalikult kaubeldavad aktsiad ja kehtestades ülempiiri, nii et näiteks 10 või XNUMX miljoni dollari suurused osalused ei oleks enam maksuvabad. Kuid midagi ei juhtu, nii et kuritarvitamine jätkub. 

Takistused õiglasematele maksusoodustustele. 

Suurem osa pensioni säästmisest toimub traditsiooniliste 401(k) plaanide kaudu, kus, nagu eespool märgitud, võtab osaleja sissemaksete eest kohe maha. See süsteem on ilmselgelt ebaõiglane ja ebatõhus. See annab suurima stiimuli kõrgepalgalistele, kellel on kõige suurem tõenäosus ise säästa. Kui üks kõrgeimas tulumaksuklassis teenija panustab 1,000 dollarit, säästab ta maksudelt 370 dollarit. 12% maksuvahemikus oleva ühe teenija jaoks on see 1,000-dollarine mahaarvamine väärt vaid 120 dollarit. 

Vastuseks on paljud akadeemikud soovitanud mahaarvamise muutmine krediidiks. Tegelikult kampaania ajal Bideni meeskonnal oli ettepanek asendada praegused mahaarvamised krediidiga, mis oli hinnanguliselt 26% – tuluneutraalne muutus. Sellise nihke korral saaksid nii madala kui ka kõrge sissetulekuga inimesed maksukrediiti 260 dollarit iga 1,000 dollari eest, mille nad pensioniplaani panustavad. 

Praeguses keskkonnas plaan aga ei töötaks. Niipea, kui krediit on kasutusele võetud, suunab iga endast lugupidav kõrgepalgaline sissemaksed Roth 401(k)-le. Tulemuseks oleks riigikassa kahjum, kuna kõrgepalgalised säilitavad kõik oma maksusoodustused ja madalamapalgalised saavad rohkem. Ainus viis mahaarvamiselt krediidile üleminekuks on Rothi kõrvaldamine. (Mõne liikumine mahaarvamistelt krediidile peaks hõlmama ka paralleelseid muudatusi kindlaksmääratud hüvitistega (DB) plaanides või nutikad juristid loovad DB alternatiive kõrgepalgalistele.)  

Niisiis, siin on kolm tõeliselt head põhjust Rothsist vabanemiseks. Ja nüüd on aeg seda teha. Kui Rothi optsiooni pakkuvate plaanide osakaal on oluliselt suurenenud, siis Rothi optsiooni pakkunud osalejate protsent on jäänud madalaks (vt joonis 1 ülal). See on lihtne lahendus – lihtsalt nõudke, et kõik edaspidised panused tehtaks traditsioonilistele 401(k)-dele ja IRA-dele. 

Maailm oleks parem paik.