Mingil hetkel võite soovida individuaalse pensionikonto (IRA) sissemakset uuesti iseloomustada, et muuta esialgset määramist – kas vea parandamiseks või seetõttu, et muutsite meelt. Teisisõnu saate Roth IRA panuse ümber määratleda traditsiooniliseks IRA panuseks või vastupidi.
Näiteks kui tegite a Roth IRA sissemakse ja siis teadsite, et teie sissetulek ületab Rothi konto piirmäära, saate seda uuesti iseloomustada kui traditsiooniline IRA panus
Või võite avastada, et te ei ole abikõlblik, saate traditsioonilise IRA-sse panuse eest mahaarvamise, kuna olete töökohal pensioniplaaniga kaetud. Sel juhul saate selle muuta Roth IRA sissemakseks, mille tulu koguneb maksuvabalt.
Siin on ülevaade ümberiseloomustustest ja tulude ja kahjumite arvutamise valemist, kui olete huvitatud matemaatika toimimisest.
Võtme tagasivõtmine
- Saate uuesti iseloomustada jooksva aasta individuaalse pensionikonto (IRA) sissemakseid traditsioonilisest IRA-st Roth IRA-sse või vastupidi. Peate muudatuse tegema enne selle aasta maksutähtaega.
- IRA sissemakse uuesti iseloomustamisel peate panuse ja sellega seotud sissetulekud üle kandma.
- Saate oma traditsioonilise IRA kogu saldo igal ajal Roth IRA-ks teisendada, tehes Roth IRA teisenduse.
- Enne 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadust (TCJA) võisite Roth IRA muutmise traditsiooniliseks IRA-ks uuesti iseloomustada (või tühistada).
- Roth IRA teisendused on nüüd tühistamatud, seega ei saa te enam konversiooni uuesti iseloomustada.
Kuidas IRA uuesti iseloomustamine töötab
Panuse uuesti iseloomustamiseks viite esimesena sissemakse saanud IRA varad IRA-sse, kus soovite varasid säilitada. Mõned finantsasutused protsessi ümber iseloomustusi, muutes lihtsalt IRA ühelt tüübilt teisele. Kontrollige oma IRA-lt hoiuleandja/usaldusisik selle protseduuri ja dokumentatsiooninõuete kohta uuesti iseloomustuse töötlemiseks.
IRA panuste uuesti iseloomustamise tähtaeg
IRA sissemakse uuesti iseloomustamise tähtaeg on selle aasta maksude esitamise tähtaeg, sealhulgas kõik pikendused, mida saate saada. See tähendab, et kui esitate oma maksudeklaratsiooni õigeaegselt (tavaliselt 15. aprilliks) ja taotlete kuuekuulist pikendust, on teie sissemakse uuesti iseloomustamise tähtaeg selle aasta 15. oktoober.
Automaatse kuuekuulise pikendamise saamiseks peate esitama Vorm 4868 enne maksudeklaratsiooni esitamist siseriikliku tuluteenistusega (IRS) kas elektrooniliselt või paberkandjal. Kui esitate dokumendi elektrooniliselt, saate pärast tehingu sooritamist elektroonilise kinnituse.
Roth IRA teisendused
Saate teisendada kogu traditsioonilise IRA saldo Rothi kontoks Roth IRA teisendamise kaudu.
See võib vallandada kopsaka maksuarve – võlgnete kogu konverteeritud summalt tavalist tulumaksu oma praeguse maksumäära järgi. Siiski võib see olla seda väärt, kui loodate jõuda kõrgemale tasemele maksukonsool pensionipõlves kui praegu ja tahate maksud kaotada.
Parim aeg Roth IRA teisendamiseks on siis, kui teie sissetulek on ebatavaliselt madal või kui turu langus on teie traditsioonilist IRA-d oluliselt mõjutanud.
Varem võisite oma meelt muuta ja iseloomustada uuesti seda Rothi muutmist traditsiooniliseks IRA-ks. Siiski, Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) 2017. aasta määrus keelas Rothi kontojäägi taaskirjeldamise traditsiooniliseks IRA-ks. Roth IRA teisendused on nüüd tühistamatud.
Varem võisite oma meelt muuta ja iseloomustada uuesti seda Rothi muutmist traditsiooniliseks IRA-ks. Siiski, Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) 2017. aasta määrus keelas Rothi kontojäägi taaskirjeldamise traditsiooniliseks IRA-ks. Roth IRA teisendused on nüüd tühistamatud.
Ümberkirjeldamise tulude ja kahjude arvutamine
Maksumaksjad, kes ümber iseloomustama nende IRA sissemaksed võivad seista silmitsi heidutava ülesandega arvutada välja nende tulud või kahjud, kui nende IRA pakkuja selliseid teenuseid ei paku.
Kasumi või kahjumi korrektne arvutamine on sama oluline kui ümberiseloomustus ise. IRS pakub spetsiaalset valemit uuesti iseloomustatud summa tulu või kahjumi arvutamiseks. Siin on valem:
Investopedia
Arvutusperiood algab vahetult enne ümberkirjeldatava panuse IRA-le tegemist ja lõpeb vahetult enne panuse uuesti iseloomustamist. Kui IRA-d igapäevaselt ei hinnata, siis kõige viimati saadaolev õiglane turuväärtus sissemaksele eelnevat perioodi võib kasutada perioodi algusena ja lõpuperioodiks on viimane saadaolev õiglane turuväärtus, mis eelneb ümber iseloomustamisele.
Ütleme näiteks, et IRA-d ei hinnata igapäevaselt ja omanik saab igakuiseid kontoväljavõtteid. Kui omanik iseloomustas sissemakset 2022. aasta märtsis ja sissemakse toimus 2021. aasta detsembris, kasutaks omanik algusperioodina (turuväärtusena) novembri 2021. aasta kuu lõpu väärtust ja 2022. aasta veebruari kuu lõpu aruannet. õiglane turuväärtus.
IRA uuesti iseloomustamise arvutamise näide
Jack tegi 1,600. detsembril 1 oma traditsioonilisele IRA-le 2020 dollari suuruse panuse. Enne panust oli tema traditsiooniline IRA saldo 4,800 dollarit. 2021. aasta aprillis, kui ta maksudeklaratsiooni esitas, mõistis Jack, et suudab oma maksudeklaratsioonist maha arvata vaid 1,200 dollarit. Kuna tal ei õnnestunud ülejäänud 400 dollarit maha arvata, otsustas Jack panna selle summa Roth IRA-sse, kus tulud kasvavad maksuvabalt – erinevalt traditsioonilise IRA sissetulekust, mis kasvab maksude edasilükkamise alusel.
400 dollari käsitlemiseks Roth IRA sissemaksena peab Jack summa uuesti oma Roth IRA-sse iseloomustama ja 400 dollarile lisama kõik tulud (või lahutama kõik kahjud). Jacki traditsioonilise IRA väärtus, kui ta aprillis 400 dollarit uuesti iseloomustab, on 7,600 dollarit. IRA-le muid sissemakseid ei tehtud ja ta ei võtnud sealt ka väljamakseid. Jack arvutab tulud ja kahjumid järgmiselt:
Investopedia
Täieliku uuesti iseloomustamise arvutus
400 dollari suurune panus teenis arvutusperioodil 75 dollarit. Seetõttu peab Jack oma Roth IRA-le uuesti iseloomustama 475 dollarit (400 + 75 dollarit). Maksustamise eesmärgil käsitletakse 400 dollarit nii, nagu oleks ta algusest peale jõudnud Roth IRA-sse.
Kasumi või kahjumi arvutamine on vajalik ainult osalise ümber iseloomustamise korral. Teisisõnu, kui kogu IRA saldot iseloomustatakse uuesti, pole arvutamist vaja.
Oletame näiteks, et asutasite uue Roth IRA ja rahastasite seda 3,000. aasta jaanuaris 2020 dollariga. 2020. aasta oktoobriks teenis IRA 500 dollarit, mis teeb jäägiks 3,500 dollarit. 3,000 dollari mahaarvamise taotlemiseks otsustate, et soovite seda summat käsitleda traditsioonilise IRA sissemaksena. Kuna Roth IRA ei saanud muid sissemakseid ega teinud väljamakseid – ja kuna IRA-l ei olnud saldot enne 3,000 dollari suurust sissemakset –, saate kogu saldo uuesti iseloomustada traditsioonilise IRA-ga.
Maksuaruande vormid
Teie IRA haldur teatab teie IRA panusest (nii teile kui ka IRS-ile) IRS-i kaudu Vorm 5498. Panusest teatatakse isegi siis, kui seda hiljem uuesti iseloomustatakse. Kui iseloomustate oma panust uuesti, saate kaks vormi 5498 – ühe esialgse sissemakse ja teise summa kohta, mis krediteeritakse teisele IRA-le iseloomustusena.
Saate ka ühe Vorm 1099-R esimesena panuse saanud IRA jaoks. Vormi 1099-R kasutatakse pensionikontode väljamaksete esitamiseks. Teie kontohaldur kasutab vormi 7-R lahtris 1099 spetsiaalset koodi, mis näitab, et tehing on iseloomustus ja seetõttu ei maksustata.
Osalistest uuesti iseloomustustest tuleb IRS-ile teatada Vorm 8606. Vorm 8606 esitatakse koos teie maksudeklaratsiooniga, kuid te ei pea vormi 8606 esitama täielikuks ümberkujundamiseks.
Kuidas ma saan IRA panust uuesti iseloomustada?
Individuaalse pensionikonto (IRA) sissemakse uuesti iseloomustamiseks peab teil olema väljavõetud raha vastuvõtmiseks kas olemasolev või uus IRA.
Teavitage oma finantsasutust/asutusi, et soovite panust uuesti iseloomustada. Kui sama IRA pakkuja haldab mõlemat IRA-d, saate teavitada ainult seda asutust. Vastasel juhul peate võtma ühendust halduriga, kelle käes on esimene IRA sissemakse, ja asutusega, kes võtab uuesti iseloomustatud sissemakse vastu.
Üldjuhul saate uuesti iseloomustada veebis või kasutades IRA halduri(te) esitatud standardvorme.
Peate esitama IRS-i vormi 8606 abil oma maksudeklaratsiooni uuesti iseloomustuse selle aasta kohta, mil tegite esialgse sissemakse.
Kui palju saan panustada IRA-sse aastatel 2022 ja 2023?
2022. maksuaastal saate Rothile ja traditsioonilistele IRA-dele maksta kuni 6,000 dollarit, millele lisandub 1,000 dollari suurune sissemakse, kui olete 50-aastane või vanem. See on kõigi teie IRAde kombineeritud maksimum. Näiteks kui lisate oma traditsioonilisele IRA-le 4,000 dollarit, on suurim summa, mida saate samal maksuaastal Rothile panustada, 2,000 dollarit (või 3,000 dollarit 50-aastastele ja vanematele).
Maksuaastal 2023 tõusevad limiidid 6,500 dollarini. Järelejõudmise panus jääb 1,000 dollari juurde.
Kas ma saan Roth IRA konversiooni 2022. aastal uuesti iseloomustada?
Ei. Reeglid on muutunud. Te ei saa enam Roth IRA konversiooni uuesti iseloomustada. Kui muudate traditsioonilise IRA Roth IRA-ks, ei saa seda liigutust tagasi võtta.
Loosung
Suutmatus iseloomustuse täpselt arvutada ja teatada võib teid IRS-iga hätta sattuda. Kahtluse korral konsulteerige pädeva spetsialistiga maksuspetsialist abi eest õigete valikute tegemisel ja sellest õigesti teavitamisel.
Samuti esitage kindlasti enne tähtaega oma Roth IRA haldurile oma iseloomustamise juhised.
Allikas: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo