Minu lapsed on pärinud 5 miljonit dollarit aktsiat oma isalt (kelle pärandvara ei ole 11 kuu pärast veel hajutatud), mistõttu nad kaotavad umbes 30% väärtusest, mille üle neil pole olnud kontrolli. Kas neil on kuidagi võimalik teha valik, milliseid aktsiaid nad peaksid müüma ja maksukahjumit koguma? Nad mõistavad, et 10-aastane individuaalse pensionikonto (IRA) väljavõtmise periood on nüüd lühenenud üheksale aastale, mis muudab selle veelgi maksustavamaks. Igasugune abi oleks teretulnud.
Mul on kahju tema lahkumisest kuulda. Olen kindel, et praegu on niigi teile ja teie lastele raske aeg ning ma tean, et tema lahendamata pärandiga tegelemine ja investeerimiskahjud ära tee seda lihtsamaks.
Siin võib olla palju keerukust, millest ma teadlik ei ole, sest ma ei tea kõiki pärandvara üksikasju, kuid püüan selgitada suure pildi vaatenurgast mõningaid asju, mida peaksite teadma. mis võib aidata teil otsustada, kuidas siit edasi liikuda.
A finantsnõustaja aitab teil teha otsuseid pärandi käsitlemise ja maksude minimeerimise kohta.
Rääkige täitjaga
Esiteks soovitan teil rääkida pärandvara testamenditäitja ja arutage oma muresid. See võib aidata lahendada mitmeid võimalikke probleeme.
Pärandvarast midagi muud teadmata ei oska öelda, kas 11 kuud on pikk aeg arveldamist oodata. Lihtsamate kinnistutega saab klaarida kiiremini kui keeruliste ja keerukamate kinnistutega läheb kauem aega. Kui aga arvate, et arveldamine viibib täitja tegevusetuse või suutmatuse tõttu, tuleb sellega tegeleda. See kehtib eriti siis, kui viivitus põhjustab teie lastele rahalist kahju.
Isegi kui hilinemise põhjuseks ei ole miski testamenditäitja kontrolli all, võib teadmine, milliseid aktsiaid teie lapsed eelistaksid müüa, aidata testamenditäitja otsuseid teavitada. Vaid testamenditäitjal või määratud kohtuhalduril on õigus pärandvara müüa.
Päritud IRA distributsioonid
Täpsustame ka nende arusaama päritud IRA levitamisreeglid. Eeldades, et teie lapsed ei ole alaealised, on jah, kehtiva seaduse kohaselt on neil 10 aastat aega päritud IRA-des hoitava raha väljavõtmiseks. Täpsemalt tuleb raha välja võtta kümnenda aasta lõpuks pärast konto algse omaniku surmaaastat.
Kui nende isa suri 2021. aasta jooksul, on neil aega kuni 31. detsembrini 2031. Kui ta suri 2020. aastal, on neil aega kuni 31. detsembrini 2030.
Kahjuks algab see kell konto algse omaniku surma ajal, olenemata sellest, kui kaua kulub ülejäänud pärandvara arveldamiseks ja varade jaotamiseks.
Kapitalikahjude kogumine
On ebaselge, kas kõnealuseid aktsiaid hoitakse IRA-s või mõnel muul kontol. See on oluline maksualaste tagajärgede ja selle väljaselgitamisel saagikoristuskaod on võimalus.
Kui aktsiaid hoitakse IRA-s, on kapitalikasum juba maksustamise eest kaitstud. Selle mündi teine külg on see, et te ei saa maksusoodustuse saamiseks ka kapitalikahjumit koguda. Sel juhul on oluline lihtsalt see, et kui IRA-lt väljamakse laekub, maksustatakse see saaja tuluna.
Kui aktsiaid hoitakse maksustatava maaklerikonto sees, siis on hoopis teine lugu. Sel juhul saab kapitalikahjumit kasutada kapitalikasumi tasaarveldamiseks. Kuid see, et varude väärtus on langenud 30%, ei garanteeri, et saagikoristus kaob.
Kontrollige kindlasti aktsiate alusel ja mõista, kas on vaja võtta realiseerimata kahjumit.
Kinnisvara maksud
Kui aktsiaid hoitakse tegelikult maksustataval kontol, nii et kapitalikahjumit saab maksukohustuse vähendamiseks koristada, ja kui koristamisele kuulub tegelikult kapitalikahjum, peate ikkagi kaaluma parimat lähenemisviisi nende kahjumite kogumiseks. Kui müüte aktsiad, kui neid veel pärandvaras hoitakse, arvestatakse pärandvarast maha kapitalikahju.
See võib, aga ei pruugi olla parim lähenemine. Kuigi kinnisvaradel on palju kõrgem maksumäär kui enamik maksumaksjaid – 18–40% –, ei kuulu valdav enamus pärandvaradest maksustamisele, kuna maksuvabastus on praegu 12.06 miljonit dollarit. See võib väga hästi tähendada, et koristate kahjumit kinnisvaralt, millel nagunii maksukohustust pole.
Mitterahaline jaotamine
Kui pärandvara loovutab aktsiad teie lastele mitterahaliselt, mis tähendab, et pärandvara ei müü aktsiat, vaid jagab neile välja tegelikud aktsiad, on nende aktsia aluseks tõenäoliselt nende õiglane turuväärtus kuupäeval, mil nende isa möödas. See oleks nii sõltumata summast, mille nende isa nende eest maksis või mis oli tema alus. Seda nimetatakse a astmelisel alusel.
See loob teie lastele potentsiaalselt maksude kokkuhoiu võimaluse. Kui aktsia väärtus on pärast isa lahkumist langenud 30%, siis praegu ei saa nad selle vastu nagunii midagi teha. Kui nad jaotavad mitterahaliselt, võib neil olla võimalik 30% kahjum maha müüa ja koristada, mis tundub, nagu nad lootsidki seda teha.
Järgmised sammud
Loodan, et see annab veidi selgust ja aitab teil mõelda oma järgmistele sammudele. Kinnisvarad võivad olla väga keerulised ja maksueeskirjad sõltuvad sageli väiksematest detailidest. Soovitan teil tungivalt rääkida meeskonnaga, kuhu kuuluvad advokaat, maksuspetsialist ja finantsplaneerija, kellel kõigil on teie abistamiseks vajalikud teadmised.
Brandon Renfro, CFP®, on SmartAsseti finantsplaneerimise kolumnist ja vastab lugejate küsimustele isikliku rahanduse ja maksude teemadel. Kas teil on küsimus, millele soovite vastust? Meil [meiliga kaitstud] ja teie küsimusele võidakse vastata tulevases veerus.
Pange tähele, et Brandon ei osale SmartAdvisor Matchi platvormil.
Investeerimise ja pensioni planeerimise näpunäited
Kui teil on investeerimis- ja pärimisolukorra kohta konkreetseid küsimusi, a finantsnõustaja saab aidata. Kvalifitseeritud finantsnõustaja leidmine ei pea olema raske. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alustage kohe.
Kui teil on suur kinnisvara, kinnisvara maksud võib olla kopsakas. Kuid võite maksud ette planeerida, et maksimeerida oma lähedaste pärandit. Näiteks saate kingitud osad teie pärandvarast ette pärijatele või isegi asutada usaldusfondi.
Foto krediit: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Postitus Küsige nõuandjalt: minu lapsed pärisid 5 miljonit dollarit. Kuidas nad peaksid sellega hakkama saama? ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html