Internal Revenue Service on välja pakkunud reeglimuudatusi, mis võivad oluliselt mõjutada seda, kuidas kasusaajad pärandvara haldavad. pensionile kontosid. Eelmisel kuul avaldatud kavandatavad määrused üllatasid finantsteenuste sektorit, kuna need pakuvad finantsteenustele uut tõlgendust. TURVALINE seadus ja muutke pärilike IRA-de, 401(k)-de ja muude kontode nõutavaid minimaalseid jaotusi (RMD-sid) reguleerivaid reegleid.
Takeaway? Kavandatavad reeglimuudatused võivad muuta Rothi kontod ja Rothi konversioonid veelgi väärtuslikumaks kui kunagi varem, kuna nende suhtes ei kehti RMD-d. A finantsnõustaja aitab teil planeerida pensionile jäämist ja mõista uusi reegleid nende kehtestamisel.
IRS-il on RMD reeglite uus tõlgendus
Eelmisel kuul avaldas IRS 275 lehekülje ulatuses kavandatavaid määrusi, püüdes selgitada osi SECURE seadusest, 2019. aasta seadusest, mis tegi USA pensionisüsteemis mitmeid olulisi muudatusi Üks neist muudatustest oli a "venitage IRA-d."
Enne SECURE seadust võis IRA või sarnase pensionikonto pärinud isik täita oma RMD kohustust, tehes iga-aastaseid väljamakseid, mis põhinesid inimese enda oodataval elueal. Laiendatud IRA on eriti väärtuslik päritud pensionikontoga noorte jaoks, kuna see võimaldas kasusaajatel oma väljamakseid jaotada ja makse edasi lükata paljude aastakümnete jooksul.
Kuid SECURE seaduse kohaselt peavad mitteabikaasad, kes pärivad pensionikontot, kogu selle vara välja võtma 10. aasta lõpuks pärast konto algse omaniku surma. Selle tulemusena saab IRS selle raha varem maksustada.
Kuid 10-aastane reegel võimaldab siiski teatud paindlikkust. Saaja saab raha välja võtta nii kiiresti või aeglaselt, kui ta soovib, sealhulgas ühekordse väljamaksena, kui konto varad on 10. aasta lõpuks välja võetud.
Kuid kõik see võib muutuda vastavalt valitsuse uusimale tõlgendusele SECURE seadusest. Vastavalt IRS-i väljapakutud eeskirjadele oleks kasusaaja, kes pärib traditsioonilise IRA või tööandja toetatud konto, samuti igal aastal RMD-d võtma, kui algne omanik oli jõudnud enne surma RMD-ealiseks. Nendele abisaajatele ei kohaldataks mitte ainult RMD-sid, mis põhinevad nende endi oodataval elueal aastatel 1–9, vaid nad peavad ka 10. aasta lõpuks raamatupidamisarvestuse täielikult välja võtma.
IRS-i tõlgendus turvalisest seadusest üllatas mõnda selles valdkonnas. ThinkAdvisor nimetas RMD sätet "üllatuspöördeks". Ian Berger, ettevõtte Ed Slott and Company IRA analüütik, kirjutas et IRS "on meid segadusse ajanud", tõlgendades SECURE seaduse 10-aastast reeglit "täiesti ootamatul viisil".
"Alguses arvati, et IRA kasusaajatel ei ole kohustust raha välja võtta ühegi ajakava alusel – ainult konto tuleb selle kümnenda aasta lõpuks tühjendada," ütles sertifitseeritud finantsplaneerija (CFP) ja vanem Glen Goland. rikkuse strateeg Arnerich Massenas Portlandis, Oregonis.
„Raamatupidajad ja juristid, kellega olen rääkinud, ei oodanud seda muutust; see on aga kooskõlas hiljutiste katsetega kiirendada IRA kontodelt maksutulu laekumist," lisas ta.
Muidugi jääb küsimus, kas kavandatavad määrused ka tegelikult jõustuvad. Föderaalagentuur kogub kirjalikke ja elektroonilisi kommentaare kuni 25. maini. Ettepaneku avalik arutelu on kavandatud 15. juunil kell 10
Kuidas vastata: kasutage Rothi kontot
Kuigi kavandatud eeskirjad tekitasid mõnele tööstusele tõuke, ei olnud Dawn Dahlby nende hulgas, keda võimalik poliitika kuuldavalevalt üllatas. Arizonas asuv Scottsdale'is asuv CFP ütles, et võimalik reeglimuudatus rõhutab Rothi kontode olemasolu väärtust.
See on sellepärast, Roth IRA-d ja Roth 401(k)s, mida rahastatakse maksujärgsete dollaritega, ei kehti RMD-d. Selle tulemusel võib Roth IRA pärinud isik enne nende väljavõtmist hoida varasid kontol tervelt 10 aastat, isegi kui IRS-i eeskirjad jõustuvad.
Nagu Dahlby märgib, pärib enamik abisaajatest mitteabikaasa pensionikonto keskeas ja hiljem, võib-olla siis, kui eakas vanem sureb. „Enamiku jaoks on see aeg, mil me oleme oma suurema sissetulekuga aastail. Oleme oma kõrgeima maksuklassi aastad ja pigem pärime Roth IRA-d, ”ütles käitumise finantsnõustaja Dahlby.
Selle tulemusena peaksid inimesed, kes soovivad pensionikontosid kasusaajatele jätta, kaaluma oma traditsioonilise konto muutmist Roth IRA-ks, kui see on abikõlblik. Need, kes endiselt töötavad, saavad lihtsalt hakata Roth IRA-sse panustama.
Nii Dahlby kui ka Goland ütlesid, et nad teevad mõlemad klientidega koostööd, et viia läbi Rothi teisendusi pensionipõlve ja RMD vanuse (72) vahel. Traditsiooniliste kontode varad Roth IRA-sse veeretades loobuvad klient ja tema kasusaajad täielikult RMD-dest või vähendavad mitte-Rothi kontode tulevaste jaotuste suurust.
"Kui eeldate, et teil on märkimisväärne pensioni sissetulek väljaspool sotsiaalkindlustust (kinnisvara, pensionid, võlakirjad jne), peaksite kaaluma ka Roth IRA-d, et säästa pensioniks ilma oma nõutava summa suurust suurendamata. distributsioonid,” ütles Goland. "Kavandatavad riigikassa määrused lisavad rohkem põhjuseid, miks kaaluda Rothi rahastamist (või selle muutmist), et jätta teie kasusaajale oluline vara ilma potentsiaalse maksupeatuseta."
Dahlby märgib siiski, et konversioonide arvu piiramine konkreetsel aastal on oluline, et klient ei satuks kõrgemasse maksuklassi.
"On oluline erinevus, kas pärisite maksustatavad või maksuvabad kontod," ütles ta. "On väga oluline öelda nooremale põlvkonnale, et nad investeeriksid oma Roth IRA-desse, Roth 401k kontodesse, kui nende maksuklassid on madalamad."
Loosung
2019. aastal vastu võetud SECURE seadus lõpetas enamiku inimeste jaoks venitatud IRA ja asendas selle 10-aastase reegliga. IRS-i seaduse uue tõlgenduse kohaselt tuleb aga päritud IRA-sid ja 401(k)-sid hallata erinevalt.
Veebruaris välja pakutud määruste kohaselt peaks pensionikonto pärinud mitteabikaasa saaja võtma kontolt iga-aastased RMD-d, kui esialgne omanik oli jõudnud enne surma RMD-ikka. See tähendab, et neil ei lubata 10. aasta lõpus ühekordset väljamakset teha ja selle asemel nõutakse kontot kiiremini välja võtta.
Kui järgitakse SECURE seaduse uut tõlgendust, võib see muuta Rothi IRA-d veelgi väärtuslikumaks, kuna Rothi kontodele ei kehti RMD-d. Ühise kalanduspoliitika ja käitumise finantsnõustaja Dawn Dahlby ütles, et kavandatav muudatus on veel üks põhjus Roth IRA või 401(k) kasutamiseks.
Näpunäiteid pensionile jäämise eesmärkide saavutamiseks
Ära mine üksi. Finantsnõustaja võib pakkuda asjatundlikku nõu säästmise ja pensionile jäämise planeerimise kohta. Kvalifitseeritud finantsnõustaja leidmine ei pea olema raske. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alusta kohe.
Teadmine, kus te seisate ja kas olete oma eesmärkide saavutamiseks õigel teel, on ülioluline. SmartAsset pensionile ja investeering kalkulaatorid on suurepärased tööriistad, mis aitavad teil oma edusamme hinnata.
Inflatsioon on jõudnud 40 aasta kõrgeimale tasemele ja võib jätkuda. Inflatsiooni vastu võitlemise strateegia omamine on pensioniks säästvate inimeste jaoks võtmetähtsusega. A uuring Dimensional Fund Advisorsilt leidis, et sissetulekutele keskendunud portfell on tõenäolisem kui rikkusele keskendunud strateegia, mis aitab teil oma elu läbi viia ilma suurema katastroofita.
Foto krediit: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Postitus IRS võib selle RMD reeglimuudatusega muuta teie Roth IRA väärtuslikumaks ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html