Enamik elanikke osariikides, kes levitasid mingisuguseid stimuleerivad maksed või eelmise aasta maksutagastused ei pea neid oma föderaalsetes deklaratsioonides kajastama. Kuid mõned elanikud neljas osariigis teevad seda peamiselt seetõttu, kuidas nende osariigid need maksed kavandasid.
Georgia, Massachusettsi, Lõuna-Carolina ja Virginia maksumaksjad, kes said osariigi maksutagastusi ja taotlesid osariigi ja kohaliku maksu (SALT) üksikasjalikku mahaarvamist ilma piirmäära ületamata, peavad nendelt maksetelt maksma föderaalseid makse. hiljutine Internal Revenue Service'i otsus.
Agentuur leidis, et 17 muu osariigi elanikud ei pea 2022. aastal saadud osariigi maksetelt föderaalseid makse maksma, et tagada hea maksuhaldus ja muud tegurid.
Miks need nelja osariigi maksed on föderaalselt maksustatavad, tuleneb sellest, kuidas osariigid need maksed määratlesid, ütles Tax Foundationi osariigi projektide asepresident Jared Walczak Yahoo Finance'ile.
"IRS on need neli osariiki välja toonud, kuna nad struktureerisid oma tagasimaksed maksutagastustena," ütles ta, mitte maksusoodustuste või stiimulimaksete asemel. "Ja seetõttu peab IRS neid riigi netomaksukohustuse vähendamiseks."
See toimib järgmiselt.
Oletame, et Johni palgast peeti riigimaksudeks kinni 5,000 dollarit. Kui ta esitas oma föderaalse deklaratsiooni, otsustas ta üksikasjalikult kirjeldada ja arvas osariigi ja kohalike maksude jaoks maha 5,000 dollarit – mida tavaliselt nimetatakse SOOLA mahaarvamiseks.
Kuid kui John hiljem osariigi maksudeklaratsiooni esitas, võlgnes ta osariigi valitsusele oma sissetulekute alusel vaid 4,000 dollarit, nii et ta sai 1,000 dollari maksutagastust, kuigi ta arvas oma föderaalmaksudest maha kogu 5,000 dollarit. Johni osariik saadaks seejärel vormi 1099-G, et teatada 1,000-dollarine tagasimakse maksustatava tuluna järgmise aasta föderaaldeklaratsioonis.
IRS arvestab neid riigi makseid sarnaselt maksumaksjatele, kes võtsid SOOLA mahaarvamise ja said sellest kasu. See ei mõjuta maksumaksjaid nendes osariikides, kes võtsid maha tavapärase mahaarvamise või kes võtsid maha soola mahaarvamise, kuid see ületas 10,000 XNUMX dollari piiri.
"Maksusoodustuse reegel ütleb, et kui olete varem midagi maha arvanud ja siis saite selle tagasi, on tagasimakse summa maksustatav," ütles Virginia osariigis Norfolkis asuv vannutatud raamatupidaja Vivian Paige Yahoo Finance'ile. .
"Selle raha saamiseks pidi teil olema maksukohustus," lisas ta. "Nii et kui esitasite deklaratsiooni nullvastutusega, ei saanud te raha."
Virginas ootas osariik IRS-i lõplikke juhiseid ja oli juba deklareerinud osariigi maksed föderaalsel eesmärgil maksustatavateks. Maksunduse osakond.
"Virginia oli juba kõigile öelnud, et kui nad saavad allahindlust, lisatakse see riigilt saadud numbrile 1099," ütles Paige.
Neli osariiki
Neljas IRS-i poolt välja toodud osariigis said riigimaksu tagasimakset ainult need elanikud, kes võlgnesid riigimakse. Siin on kokkuvõte neist igaühe kohta.
Gruusia: Tänu ajaloolisele riigieelarve ülejäägile jagas Georgia osariik ülejääk maksutagastused 2022. aastal oma elanikele. Maksete summa oli 250 või 500 dollarit, olenevalt esitamise staatusest, ning nende 2020. aasta deklaratsioonil piirdus nendest summadest väiksem või kogu maksukohustus. See tähendab, et üks esitaja, kellel oli 100. aastal 2020 dollari suurune maksukohustus, sai kogu 100 dollari tagasimakse asemel 250 dollarit tagasi.
Massachusetts: 2022. aastal kogutud tulud ületasid riigi seadusjärgse maksutulu ülempiiri. Sellisena said maksumaksjad tagasi 14.0312% nende 2021. aasta maksukohustusest. See tähendab ka seda, et riigi maksumaksjad said tagasi ainult siis, kui neil tekkis 2021. aasta tuludeklaratsioonil riiklik maksukohustus.
Lõuna-Carolina: Osariigi kuberner kinnitas osariigi elanikele 2022. aasta maksutagastuse kuni $ 800. Maksumaksjad said soodustust ainult siis, kui neil tekkis 2021. aasta tuludeklaratsioonil maksukohustus.
Virginia: Abikõlblikud elanikud said ühekordseid maksusoodustusi kuni 250 dollarit (üksviilijad) ja 500 dollarit (ühisfailid) osariigi kuberneri sõnul maksena "aidata peredel alandada elukallidust" kõrge inflatsiooni ajastul. Maksumaksjad said soodustust ainult siis, kui neil tekkis 2021. aasta tuludeklaratsioonil maksukohustus.
Kuigi otsus nende tagasimaksete maksustamise kohta on tehniliselt õige, seadis Walczak kahtluse alla, miks IRS nõudis tagasimaksete eristamist, "võttes arvesse nende valmisolekut eirata 17 muu osariigi reegleid", ütles ta.
Teine probleem on asutuse juhiste puudumine mõjutatud maksumaksjatele, kes juba esitasid oma maksudeklaratsiooni ilma riiklikku stiimulisummat teatamata.
"Arvatavasti," ütles Walczak, "kõik mõjutatud maksumaksjad, kes on juba esitanud ja ei lisanud oma maksutagastusi maksustatava tuluna, peavad esitama muudetud deklaratsiooni."
Rebecca on Yahoo Finance'i reporter.
Lugege Yahoo Finance'i uusimaid finants- ja äriuudiseid
Laadige alla Yahoo Finance'i rakendus õun or Android
Jälgi Yahoo Finance'i puperdama, Facebook, Instagramis, Flipboard, LinkedInja Youtube
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html