Oma lastele või lastelastele individuaalse pensionikonto (IRA) sissemaksete kinkimine võib anda neile eelise pikema maksuvaba säästmise perioodiks. See on kindlasti kingitus, mis jätkub.
IRA on maksudega edasilükatud pensionikogumiskonto. See sarnaneb tööandja toetatud 401(k) plaaniga, kuna see võimaldab ka rahalistel vahenditel maksuvabalt kasvada kuni tühistamiseni; see aga ei nõua tööandjalt konto avamist. Igaüks, kellel on sissetulek, võib teatud piirangutega avada IRA konto. Kui soovite panustada teise inimese IRA-sse, on oluline mõista selle tegemise nõudeid ja piiranguid.
Võtme tagasivõtmine
- Kui kingite sissemakseid teise isiku IRA-sse, kohaldatakse saajal endiselt sama sissetuleku nõue, nagu ta oleks teinud oma sissemakseid.
- IRA aastane sissemakse limiit 2022. aastal on 6,000 dollarit.
- Liigne IRA sissemakseid maksustatakse 6% aastas, kuni ülejääk ja kogu sellelt teenitud tulu kontolt eemaldatakse.
- Alaealisele tehtud kingitused tuleks kanda eestkostja kontole, mida kontrollib eestkostja.
Andekate IRA-panuste nõuded ja piirangud
Isegi kui annate raha kellegi IRA-sse, peab saaja ikkagi vastama nõuetele, et saaks oma IRA-sse panustada. Traditsioonilised IRA nõuded hõlmavad järgmist:
- Üksikisiku traditsioonilistesse IRA-desse ja Roth IRA-desse tehtud sissemaksete kogusumma ei tohi ületada 6,000 dollarit aastas (üle 1,000-aastastele on lubatud 50 dollari suurune sissemakse summas 7,000 dollarit aastas).
- Sissemaksete kogusumma ei tohi ületada üksikisiku aasta maksustatavat hüvitist.
- Mahaarvamine on piiratud, kui üksikisikul või tema abikaasal on töökohal pensioniplaan ja sissetulek ületab teatud taseme.
Limiidist suurema sissemakse korral maksustatakse ülemakse 6%, välja arvatud juhul, kui seda ja kogu ülemakse pealt teenitud tulu üksikisiku tuludeklaratsiooni tähtpäevaks välja ei võeta. Ülejääk maksustatakse igal aastal kuni summa väljavõtmiseni. See tähendab, et enne kellegi IRA-le kingituse tegemist peate esitama üksikasjalikud küsimused.
Abikaasade sissemaksete piirangu erireegel
Abielus ja ühise maksudeklaratsiooni esitav isik saab oma sissemaksete piirmäärade määramiseks kasutada oma abikaasa maksustatavat hüvitist. Oletame näiteks, et olete kodus vanem ja teie abikaasa teenib 80,000 6,000 dollarit aastas. Kuna teie abikaasa maksustatav sissetulek ületab teie abikaasa 6,000-dollarise IRA sissemakse piiri, saate ka teie (või keegi teine) panustada oma IRA-sse kuni XNUMX dollarit.
IRA panused kingitustena alaealistele
IRA avamisel teie lapsele või lapselapsele on palju eeliseid. Kui kingite pensioniraha alaealisele, peate avama hooldusõigusega IRA konto, mille üle täiskasvanu säilitab kontrolli kuni lapse 18- või 21-aastaseks saamiseni, olenevalt osariigist. Konto haldur on tavaliselt lapsevanem, kuid see võib olla ka vanavanem. Neile hoolduskonto avamiseks vajate oma lapse või lapselapse nime, sotsiaalkindlustuse numbrit ja aadressi.
Saate raha anda otse oma lapse või lapselapse IRA-sse. Siiski ei tohi see ületada 6,000 dollari piiri aastas või lapse sissetulekut, olenevalt sellest, kumb on väiksem. IRA-s hoiustatud vahendid ei pea olema lapse enda vahendid. Need võivad tulla otse sinult. Haldur ei saa aga IRA-sse deponeeritud vahendeid uuesti välja võtta. Hooldaja saab investeerimisotsuseid suunata vaid kuni lapse täisealiseks saamiseni.
IRA-s alaealisele sissemaksete kinkimise negatiivne külg on see, et lapsel on täisealiseks saades konto üle täielik kontroll. Enne 59½ eluaastat tehtud IRA raha väljavõtmise eest kohaldatakse 10% suurust enneaegset tühistamist. Kui kavatsete seda teed minna, on oluline pidada avatud ja ausaid vestlusi rahanduse ja säästmise üle.
Föderaalse üliõpilasabi tasuta taotlus (FAFSA) ei arvesta pensionikontol olevaid varasid kolledžisse mineva lapse koguvara hulka, kui määratakse üliõpilasabi saamise õigus. Maksustamata sissemaksed ja kontolt saadav tulu tuleb aga kanda tehinguaastal FAFSA-sse.
Föderaalse üliõpilasabi tasuta taotlus (FAFSA) ei arvesta pensionikontol olevaid varasid kolledžisse mineva lapse koguvara hulka, kui määratakse üliõpilasabi saamise õigus. Maksustamata sissemaksed ja kontolt saadav tulu tuleb aga kanda tehinguaastal FAFSA-sse.
Osamaksepiirangu näited
Kui teete oma teismelise IRA-le kingituse, peate arvestama, milline on tema aasta sissetulek. Kui nad teenisid koolijärgsel töökohal 3,500 dollarit, saate nende IRA-le anda 3,500 dollarit. Piisavate rahaliste vahenditega vanematele võib see olla suurepärane säästmisõpetus, kui sobitada oma teismelise teenitud sissetulek dollari-dollari sissemaksega IRA-sse.
Pange tähele, et kui teie laps teenis aasta jooksul näiteks 6,500 dollarit, saate panustada ainult kuni 6,000 dollari aastapiiranguni.
Kas minu panus minu lapse IRA-sse põhjustab kingituse maksustamise probleemi?
Iga-aastane kingituste väljaarvamine 2021. aastal on 15,000 16,000 dollarit saaja kohta, mis kasvab 2022. aastal XNUMX XNUMX dollarini. Kuna see summa on suurem kui mis tahes IRA sissemakse, mida saate teha IRA sissemaksete piirmäärade alusel, ei pea te muretsema ainult teie IRA panuse kingituse alusel kinkemaksu saamise pärast. Küll aga arvestatakse kingitust teie lapsele aasta kingituste väljaarvamisel.
Isegi kui ületate iga-aastase kingituse välistamise, ei teki teile tõenäoliselt mingeid makse. Te peaksite lihtsalt oma maksudeklaratsioonis IRS-ile teatama iga-aastase kingituse välistamise summa ületamise. Ülejääk läheb siis arvesse teie eluaegse kingituse välistamisega, mis on 11,700,000. aastal 2021 12,060,000 2022 dollarit ja XNUMX. aastal XNUMX XNUMX XNUMX dollarit.
Kas ma saan panustada oma lapse IRA-sse, kui tal pole teenitud sissetulekut?
Ei. IRA omanikul peab olema maksustatav hüvitis, mida nimetatakse ka teenitud tuluks. Maksustatav hüvitis pärineb tööandja makstavast palgast, vahendustasudest, jootrahast või füüsilisest isikust ettevõtja tulult. Kui teie lapsel ei ole sissetulekut, ei saa te tema nimel IRA-sse panustada.
Muud tulud loetakse saamata tuluks, mida ei saa kohaldada IRA sissemakse piirmääradele. Teenimata tulu hõlmab sissetulekuid sellistest allikatest nagu intressid, dividendid, pensionid, töötus ja sotsiaalkindlustus.
Erand sellest reeglist on juhul, kui teie laps on abielus, esitab abikaasaga ühise deklaratsiooni ja sellel abikaasal on piisav sissetulek. Sel juhul võite oma lapse nimel IRA-sse panustada.
Kas on muid viise, kuidas mu lastele IRA-d kinkida?
Kas ma peaksin oma lapse jaoks panustama traditsioonilisse IRA-sse või Rothi IRA-sse?
See sõltub teie pere praegusest ja tulevasest maksuolukorrast. Roth IRA-d rahastatakse pigem maksujärgsete dollarite kui maksueelsete dollaritega, nagu traditsioonilise IRA puhul. See tähendab, et kui teie laps võtab pensionile jäämise ajal Roth IRA-st raha välja, on see maksuvaba. IRA konto tüübi valimisel tuleks kaaluda, kas teie lapsel on mõttekam raha maksuvabalt välja võtta või makse maksta pensionipõlves. Roth IRA-le kehtib sama sissetuleku nõue ja 6,000 dollari piirang kui traditsioonilisele IRA-le.
Allikas: https://www.investopedia.com/how-to-make-an-ira-contribution-as-a-gift-5205157?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo