Kapitali kasvutulul ja -kahjumil on mõlemal maksumõju. Kui müüte aktsiaid kasumi saamiseks, võlgnete nendelt kasumitelt makse. Need maksud arvutatakse kapitalikasumi määrade alusel. Kui aga rääkida investeeringutest, maksustab IRS teid kogu aasta netokasumi alusel. See tähendab, et arvutate oma maksud kasumi kogusumma põhjal, mille olete teeninud pärast aasta jooksul tehtud investeerimiskahjumite arvestamist. Saate seda protsessi lihtsustada, kui töötada koos finantsnõustajaga kes on spetsialiseerunud maksuplaneerimisele.
Kuidas IRS määratleb kapitalikasumi
Kapitali kasvutulu on raha, mida teenite, kui müüte investeeringu kasumi saamiseks. Siin on kolm põhielementi, mida tuleb mõista. Esiteks, arvutatakse kapitalikasum pigem kasumi kui puhaskasumina. Näiteks kui müüte aktsiat, arvutatakse teie aktsia müügist saadav kapitalikasum aktsia müügihinnana, millest on lahutatud aktsia eest makstud hind.
Oletame, et ostate 10 aktsiat hinnaga 50 dollarit aktsia kohta. Selle aktsiaostu eest maksaksite 500 dollarit.
Seejärel öelge, et müüte need 10 aktsiat hinnaga 60 dollarit aktsia kohta. Selle aktsiamüügi eest teeniksite 600 dollarit. Sellest aktsiamüügist teeniksite 100 dollarit (müügihind 600 dollarit miinus ostuhind 500 dollarit). See 100-dollarine kasum on maksustatav kapitalikasum.
Teiseks, Kapitali kasvutulu tuleb realiseerida et maksustada. Maksustamise eesmärgil realiseeritakse kapitalikasum, kui lõpetate investeerimisvara müügi. Vara hinna lihtne kõikumine ei too kaasa kapitalikasumit ega kahjumit, vaid jälgib lihtsalt teie potentsiaalset väärtust, kui müüksite vara täna. Nii et kui teie aktsia hind 2022. aastal tõuseb, pole teil makse võlgu. Siiski, kui sa müüa see aktsia ja saate selle müügist raha 2022. aastal, olete 2022. aastal võlgu makse.
Mis on kapitalikahjud
Nii nagu sissetulekute puhul, maksate igal aastal oma kapitalikasumilt makse. See tähendab, et liidate kokku aasta jooksul investeeringute müügist teenitud kasumi ja maksate selle pealt ühekordse maksena igal 15. aprillil makse. Maksustatav kapitalikasum arvestatakse aga teie puhaskasumiks, mis tähendab, et liidete aasta kasumit ja seejärel maha arvata kõik oma kahjumid. Tulemuseks on teie selle aasta maksustatav kapitalikasum.
Kapitali kahjud on määratletud kui investeerimisvara, näiteks aktsiate müük, mille käigus kaotate raha. Nii nagu kapitalikasum, tuleb ka kahjum realiseerida. See tähendab, et peate müügi tegelikult lõpule viima ja koguma sellega seotud raha; pelgalt hinnakõikumised ei too kaasa kahjumit. Arvutate kapitalikahjumit nagu kasumit müügihinnast miinus makstud hind.
Oletame, et ostate 10 aktsiat hinnaga 50 dollarit aktsia kohta. Selle aktsiaostu eest maksaksite 500 dollarit. Seejärel oletame, et müüte need 10 aktsiat hinnaga 40 dollarit aktsia kohta, tasaarveldades 400 dollarit. Selle aktsiamüügiga kaotaksite 100 dollarit (müügihind 400 dollarit miinus ostuhind 500 dollarit). See 100-dollarine erinevus on teie kapitalikahjum.
Kuidas kapitalikahju oma maksudest maha arvata
Kapitalikahjumid, sealhulgas aktsiate müügist tulenevad kahjud, vähendavad teie maksustatavat kapitalikasumit dollari-dollari alusel. Kui kaotate sama palju kui antud aastal teenite, võib see teie maksustatava kapitalikasumi täielikult kaotada. Kui kaotate rohkem, kui teenite, saate tulumaksu mahaarvamiseks kanda piiratud koguse kapitalikahju oma tavalistesse sissetulekutesse. Siin on kaks peamist viisi, kuidas oma maksudest kapitalikahjumit maha arvata.
1. Võtke kapitalikasumist maha
Kui maksate makse, arvutate nii oma pikaajalise kui ka lühiajalise kapitalikasumi. Pikaajaline kapitalikasum on kogu kasum, mille olete teeninud rohkem kui ühe aasta hoitud varade müügist ja mida maksustatakse madalama kapitalikasumi maksumääraga. Lühiajaline kapitalikasum on kogu kasum, mille teenisite varade müümisel, mida hoidsite vähem kui aasta. Neid maksustatakse tavalise tuluna.
Seejärel arvutate oma kapitalikahjud samal viisil, määrates nii pikaajalise kui ka lühiajalise kahjumi samadel alustel.
Teie kapitalikahjumid kompenseerivad kõigepealt sama kategooria kapitalikasumi. See tähendab, et pikaajalised kahjud kompenseerivad esmalt pikaajalise kasumi ja lühiajalised kahjud lühiajalise kasumi. Kui teie kahjud ületavad teie kasumit, saate selle kategooria kahjumi teisele kanda.
Oletame näiteks, et teil oli aasta jooksul järgmine kaubandusprofiil:
Pikaajaline kasum: 1,000 dollarit
Pikaajaline kahjum: 500 dollarit
Lühiajaline kasum: 250 dollarit
Lühiajaline kahjum: 400 dollarit
Esiteks arvate oma pikaajalisest kasumist maha oma pikaajalised kahjumid, jättes teile aastas maksustatava pikaajalise kapitalikasumi 500 dollarit (1,000–500 dollarit). Järgmine asi, mida teha, on oma lühiajalised kahjud maha arvata lühiajalised kasumid. Kuna teie lühiajalised kahjud on suuremad kui teie lühiajalised kasumid, ei jää see teile maksustatavat lühiajalist kapitalikasumit (250 dollari kasu – 400 dollari kahjum).
Nüüd kannate üleliigsed kahjud ühest kategooriast teise. Sel juhul ületasid teie lühiajalised kahjud teie lühiajalist kasumit 150 dollari võrra. Seega vähendate oma järelejäänud pikaajalist kasumit selle summa võrra, jättes teile maksustatava pikaajalise kapitalikasumi 350 dollarit aastas (500 dollarit pikaajalist kasumit pärast kahjumit – 150 dollarit ülemäärast lühiajalist kahjumit).
2. Arvestage sissetulekust maha üleliigsed kahjud
Kapitalikahjumit saab piiratud ulatuses kohaldada tavaliste tulumaksude suhtes. Kui teie kogu kapitalikahjum ületab teie kapitali kogukasumit, kannate need kahjumid maha oma tavalisest sissetulekust. Igal aastal võite nõuda kuni 3,000 dollari suurust kapitalikahjumit oma tulumaksu mahaarvamisel (kuni $1,500 abielupaaridele eraldi). Kui teie kahjum ületab 3,000 dollarit, saate need kahjud järgmistel aastatel maksusoodustustena edasi kanda.
Näiteks öelge, et teil on väga halb aasta turul. Müüte aktsiaid kogukasumiga 10,000 15,000 dollarit, kuid müüte teisi aktsiaid kogukahjuga 10,000 5,000 dollarit. Võiksite esimesed XNUMX XNUMX dollarit nendest kahjudest oma kapitalikasumist maha arvata, jättes teile aasta maksustatava kapitali juurdekasvuta. See jätaks teile XNUMX dollari suuruse liigse kapitalikahju.
Võite nõuda 3,000 dollarit nendest kahjudest mahaarvamistena tavalised tulumaksud aastaks. Seejärel võite järgmisel aastal nõuda ülejäänud 2,000 dollarit selle aasta tulumaksu mahaarvamisena.
Maksude kaotamise koristamine
Lõpuks, kuigi selle teema täielik arutelu jääb sellest artiklist välja, saate hoolika investeerimisega läbi viia nn.maksukahju koristamine.” See on tava müüa varasid kahjumiga, et maksimeerida oma maksudest mahaarvamisi.
Tavaliselt parim viis maksukahjude kogumiseks on niigi kahjumliku vara müügi ajastamiseks. Kui kavatsete niikuinii aktsiate pealt raha kaotada, võib olla kasulik struktureerida müük maksustatava kapitali kasvutulu vähendamise ümber.
Loosung
Igal aastal maksustatakse teid kogu aasta kapitali kasvutulult. See tähendab, et kui teenite oma aktsiaid müües raha, saate aktsiate müümisel kaotatud raha maha arvata, võimaldades teil vähendada kogu maksustatavat kapitalikasumit sellel aastal. See on oluline tava, millest tuleb teadlik olla, eriti kui te ei tööta koos professionaaliga, et saaksite oma maksuvähendused ja vähendage võlgnevust.
Maksunõuanded
Alati on parem vältida võimalikke kaotusi, mistõttu võiksite kaaluda abi otsimist. Võite teha koostööd finantsnõustajaga, kes saab teie eest teie varasid hallata või aidata teil koostada õige varade jaotusplaani. Õige finantsnõustaja leidmine ei pea olema raske. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alustage kohe.
Maksukahju koristamine võib selle artikli ulatusest välja jääda, kuid SmartAsseti Elizabeth Stapleton sukeldub teemasse. Kui peate aktsiaturul raha kaotama, õppige, kuidas seda arvesse võtta.
Foto krediit: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Postitus Kuidas maksudest maha arvata laokahjud ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html