Siit saate teada, kuidas überrikkad annavad turgudel allakäigu korral vara pärijatele maksuvabalt üle

A jabur aktsiaturg pole investoritel sageli põhjust rõõmustada. Kuid überrikastele võib see pakkuda teed kinnisvaramaksude alandamiseks.

Selle põhjuseks on asjaolu, et üht tüüpi usaldus annab neile paremad võimalused turgude languse korral osa rikkust oma lastele, lastelastele või teistele pärijatele maksuvabalt üle kanda, kuid kinnisvaraplaneerijate sõnul on oodata hilisemat taastumist.

Toetuse andja poolt säilitatud annuiteedi usaldus - hääldatakse lühidalt "Grat" - hõlbustab kasu saamist.

Põhimõtteliselt annavad rikkad vara, nagu aktsiad või eraettevõtte aktsiad, usaldusfondi kindlaksmääratud ajaks, võib-olla kaheks, viieks või kümneks aastaks. Hiljem läheb igasugune investeeringute kasv üle pärijatele ja omanik saab oma põhiosa tagasi.

Veel aastalõpu planeerimisest:
Mida teada Medicare'i iga-aastase sügise registreerimisperioodi kohta
Pöörake tähelepanu nendele kolmele levinumale maksupikendusvigale
Kuidas nõustajad aitavad klientidel 2022. aasta maksuarvet kärpida

Kui nihutavad kõik tulevased väärtused oma pärandist välja, saavad rikkad surma korral kinnisvaramakse vältida või neid vähendada. Investeeringu kasvust saab maksuvaba kingitus pärijatele. Kasvu puudumisel läheb vara lihtsalt omanikule tagasi ilma rikkust üle kandmata.

Depressiivsed varad, mille väärtus usaldusfondi kehtivusaja jooksul tõenäoliselt "hüppab", annavad seega suurima edu tõenäosuse.

. S&P 500 indeksUSA aktsiate baromeeter on sel aastal langenud umbes 24%, mistõttu on küps aeg kaaluda andja poolt säilitatava annuiteedifondi loomist, teatasid kinnisvaraplaneerijad.

"On mõistlik uskuda, et turg paraneb järgmise kahe aasta jooksul," ütles San Franciscos asuva Chequers Financial Managementi asutaja ja juhtivpartner Megan Gorman kaheaastase tähtajaga usaldusfondide kohta. "Tõenäoliselt saame abisaajatele märkimisväärse tunnustuse."

Eksperdid ütlesid, et Grati tehnika on kõige mõistlikum majapidamiste jaoks, mille suhtes kohaldatakse kinnisvaramaksu.

Föderaalne kinnisvaramaks on 40% kinnisvaramaks 12.06. aastal oli selle väärtus üle 2022 miljoni dollari. Abielupaaride puhul on maksustatav summa kahekordne ehk 24.12 miljonit dollarit.

Kaheteistkümnes osariigis ja Washingtonis on ka osariigi tasandi kinnisvaramaks, mille summad ja piirmäärad on erinevad, vastavalt maksufondile.

Mõned riigi rikkaimad inimesed ja tuntud ärimehed on Gratsi võimendanud, aruannete kohaselt. Nende hulka kuuluvad Michael Bloomberg; Meta kaasasutaja Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, varalahkunud kasiinomagnaat; Wal-Marti kuulsusega Waltoni perekond; Charles Koch ja tema surnud vend David Koch; moelooja Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, Apple'i asutaja Steve Jobsi lesk; meediamogul Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, Goldman Sachsi vanemjuhataja; Stephen Schwarzman, erakapitali investeerimisfirma Blackstone esimees ja kaasasutaja.

"See on üks kümnendik 1% ühiskonnast, kellele see tõesti kehtib," ütles Wisconsinis Mequonis asuv kinnisvaraplaneerija ja endine IRS-i kinnisvaramaksuadvokaat Richard Behrendt usaldusfondide kohta. "Kuid selle segmendi jaoks on see minu arvates suurepärane võimalus."

Kinnisvaramaksu künnist plaanitakse vähendada poole võrra alates 2026. aastast, kui Kongress ei ole seda pikendanud. Vabariiklaste poolt 2017. aastal vastu võetud maksuseadus kahekordistas kinnisvaramaksu läve praeguse taseme lähedale, kuid ainult ajutiselt.

Eksperdid ütlesid, et see ähvardav tähtaeg võib tähendada, et inimesed, kellel on umbes 6 miljonit dollarit kinnisvara (või 12 miljonit dollarit abielupaaride puhul), võivad kaaluda varanduse ülekandmist ka praegu.

Kuid intressimäärade tõus on väljakutse.

See on tingitud nende usaldusfondide keerukast sisemisest tööst. Investeeringute kasv peab tehniliselt ületama teatud läve – „Intress 7520”, tuntud ka kui „tõkkemäär” – oma pärandvaralt maksuvabalt edasi pääseda.

Igakuine määr 7520 on praegu 4%, mis on oluliselt kõrgem 1% oktoobril 2021. See on tõusnud Föderaalreservi nime all tõstab agressiivselt oma võrdlusintressimäära kõrge inflatsiooni vähendamiseks.

Siin on näide selle kohta, kuidas see kehtib andja poolt säilitatava annuiteedi usaldusfondi kohta. Oletame, et investeeringud kaheaastasesse usaldusfondi kasvasid selle aja jooksul 6%. 2021. aasta oktoobris tõkkemääraga seotud usaldus võimaldaks 5% üldisest kasvust pärijatele üle minna; sel kuul asutatud usaldusfondi puhul langeks see aga 2%-ni.

„Tõkkemäär tõuseb ühe aastaga 400%,“ ütles Charlie Douglas, Atlantas asuv sertifitseeritud finantsplaneerija ja HH Legacy Investmentsi president. "Ma arvan, et strateegial on siiski mõningaid eeliseid, kuid sellel on natuke rohkem takistust."

Ja kuigi see tehnika on turu märkimisväärse languse korral mõttekas, on raske öelda, kui kiiresti aktsiad taastuvad, lisas Douglas.

"Sellele madalale helistamine on alati raske," ütles ta.