Veetsite oma tööaastad pensioniks kogudes. Kuid veendusite ka, et annetasite regulaarselt heategevuseks. Kui olete pensionile jäänud, võib teie sissetulek olla piiratud. Kuid te ei taha oma heategevuslikest eesmärkidest loobuda. Niisiis, kuidas saate pensionile jäämise ajal oma lemmik heategevusorganisatsiooni(de)le annetada?
Individuaalse pensionikonto (IRA) raha saab annetada heategevuseks. Veelgi enam, kui olete jõudnud vanusesse, kus peate võtma nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) oma traditsioonilistest IRA-dest, saate vältida nende pealt maksude maksmist, annetades selle raha heategevuseks. Ja see on hea uudis, kui soovite seda teha, sest see maksusoodustus muudeti 2015. aastal püsivaks. Peate lihtsalt hoolikalt järgima reegleid. Siin on, mida peate teadma.
Võtme tagasivõtmine
- IRA vahendeid saab kasutada heategevuslikeks annetusteks, kui see on õigesti tehtud.
- IRA-lt tehtud heategevuslikke annetusi nimetatakse kvalifitseeritud heategevuslikeks annetusteks.
- Heategevuslike annetuste maksusoodustusi ei saa kombineerida pensionisäästu maksusoodustusega.
- IRA-lt tehtud annetused võivad täita kogu IRA nõutava maksuaasta miinimumjaotuse või osa sellest.
- IRA usaldusisik peab QCD-dest teatama kontoomaniku iga-aastase maksudeklaratsiooni vormil 1099-R.
Kuidas kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD) töötab
Traditsioonilise IRA väljamaksega kaasnevad tavaliselt maksud, kuna kontoomanik ei maksnud sissemakse tegemisel rahalt makse. Kuid 70½-aastased või vanemad kontoomanikud, kes teevad sissemakse otse a traditsiooniline IRA kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile võib annetada kuni 100,000 XNUMX dollarit, ilma et seda maksustatava väljamaksena käsitletaks. Mahaarvamine alandab tõhusalt doonori oma korrigeeritud brutotulu (AGI).
Annetajad peavad järgima IRS-i reegleid kvalifitseeritud heategevuslike jaotuste (QCD) kohta, et vältida annetustelt maksude tasumist. Neid nimetatakse heategevuslikuks IRA ümberpaigutamiseks. Enamik kirikuid, mittetulunduslikke heategevusorganisatsioone, haridusorganisatsioone, mittetulunduslikke haiglaid ja meditsiiniuuringute organisatsioone on sellised kvalifitseeritud 501(c)3 organisatsioonid. Samuti ei maksa heategevus annetuse pealt makse.
See maksusoodustus tähendab, et annetaja ei saa taotleda annetuse mahaarvamist Ajakava A oma maksudeklaratsioonist. Kuid tõenäoliselt ei kirjelda enamik maksumaksjaid oma mahaarvamisi vormil, eriti kuna Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) suurendas baasstandardi mahaarvamist. 2022. ja 2023. maksuaasta tavapärane mahaarvamine on toodud allolevas tabelis:
| 2022. ja 2023. aasta standardsed mahaarvamised | ||
|---|---|---|
| Arhiivi olek | 2022 | 2023 |
| Ühepikkused | $12,950 | $13,850 |
| Abielus arhiveerimine eraldi | $12,950 | $13,850 |
| Perekonnapea | $19,400 | $20,800 |
| Abielus arhiveerimine ühiselt | $25,900 | $27,700 |
| Üleelanud abikaasa | $25,900 | $27,700 |
Allikad: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 ja Internal Revenue Service Rev. Proc. Internal Revenue Bulletin: 2022–45
Maksumaksjad, kelle aastane sissetulek mõjutab nende Medicare'i kindlustusmakseid, võivad samuti leida, et see säte aitab kindlustusmakseid kontrollida.
Kui te oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldate, võite nõuda annetusi, mis on tehtud mitte-IRA-allikatest.
Kui te oma mahaarvamised üksikasjalikult kirjeldate, võite nõuda annetusi, mis on tehtud mitte-IRA-allikatest.
Kvalifitseeritud heategevuslikud distributsioonid (QCD) ja IRA distributsioonid
RMD on rahasumma, mille investor peab teatud pensionikontodelt, sealhulgas IRA-delt, välja võtma. Minimaalne vanus RMD-de võtmise alustamiseks oli 70½ kuni Iga kogukonna seadistamine pensionile jäämiseks (Turvaline) seadus tõstis selle 72-ni. Sellisena peavad traditsioonilised IRA omanikud alustama RMD-de võtmist 72-aastaselt või saama maksutrahvi.
Kõik otse IRA-lt tehtud annetused vastavad maksuaastal täielikult või osaliselt IRA RMD-dele. Heategevusorganisatsioon peab annetuse kätte saama 31. detsembriks, et summa saaks selle aasta maksudeklaratsioonile kanda.
QCD-d on hea valik isikutele, kes muidu ei saaks oma heategevuslikke annetusi täielikult või osaliselt maha arvata, kuna IRS-i eeskiri keelab maha arvata annetussummasid, mis ületavad 60% maksumaksja AGI-st. See reegel võib tunduda puudutavat ainult jõukaid maksumaksjaid, kes annetavad heldelt, kuid see puudutab ka kõiki väikese või ilma sissetulekuga pensionile jäänud inimesi, kes soovivad siiski teha mahaarvatava annetuse.
Roth IRA-d ei nõua väljamakseid, kui kontoomanik on elus, seega see säte nende jaoks ei tööta.
Roth IRA-d ei nõua väljamakseid, kui kontoomanik on elus, seega see säte nende jaoks ei tööta.
IRA annetamine pärast surma
Teine viis IRA varade annetamiseks on pärandvara kaudu pärast kinkija surma, nimetades heategevusorganisatsiooniks määratud toetusesaaja IRA-st. Kui see on tehtud, saab heategevusorganisatsioon selle protsendi konto varast, mille omanik pärandvara arveldamisel kasusaaja vormil märgib.
Heategevusorganisatsiooni (või heategevusorganisatsioonide) kasusaajaks nimetamine ja IRA-lt raha annetamine pärast teie surma, selle asemel, et teha seda elus olles, toob kaasa mõned lisahüved. Saate mitte ainult valida omale konkreetsete protsendimäärade määramise pärijad ja heategevusorganisatsioonid, kuid saate raha kasutada ka teile lähedaste ja kallite põhjuste rahaliseks toetamiseks. Kui otsustate kogu oma konto saldo mingile eesmärgile üle kanda, saab see heategevusorganisatsioon kogu kasu.
IRA annetamisega pärast teie surma on ka maksusoodustusi. Näiteks ei pea teie pärijad pärast vara jaotamist tulumaksu tasuma. Lisaks mis tahes kinnisvara maksud saab tasaarveldada heategevusliku maksusoodustusega seni, kuni annetatava vara väärtus sisaldub brutovaras.
Jaotused alates LIHTSAD IRA-d ei sobi QCD-deks.
Jaotused alates LIHTSAD IRA-d ei sobi QCD-deks.
Esitamisnõuded
Kui otsustate teha oma IRA kaudu annetuse registreeritud heategevusorganisatsioonile, peate ülekandest teatama. IRA usaldusisik peab kasutama IRS-i vorm 1099-R esitada QCD konto omaniku iga-aastases maksudeklaratsioonis. Samuti peaksid omanikud pidama arvestust annetamise kuupäeva, konto, millelt annetus tuli, antud summa ja annetuse saanud heategevuse kohta.
Mahaarvamise kinnitamiseks on vaja ka heategevusorganisatsiooni kviitungit, mis kinnitab, et annetaja ei saanud sissemakse eest kaupu ega teenuseid. Annetuse summat vähendatakse vastutasuks saadud kaupade või teenuste väärtuse võrra ning see osa annetusest on maksustatav.
Kas IRA jaotus heategevusele on maksuvaba?
Traditsioonilisi IRA väljamakseid käsitletakse maksustatava tuluna, mis tähendab, et võlgnete makse summalt, mille oma kontolt välja võtate. Sama reegel ei kehti aga heategevuslike annetuste kohta. IRS võimaldab teil kasutada oma IRA nõutavaid minimaalseid väljamakseid kvalifitseeritud heategevuslike väljamaksetena maksuvabalt. Kuid pidage meeles, et te ei saa annetatud summalt maksusoodustust taotleda.
Mis on parem maksusoodustus: heategevuslikud sissemaksed aktsiatelt või IRA-lt?
Oma IRA-lt kvalifitseeritud heategevusliku jaotusena annetamine tähendab, et te ei maksa annetatud summalt makse samamoodi nagu siis, kui võtaksite sissetulekuna nõutava minimaalse jaotuse. Kuid te ei saa seda summat oma iga-aastaselt maksudeklaratsioonilt maha arvata. Kuid aktsiate panuse tegemine võib teile pikemas perspektiivis rohkem kasu tuua, eriti kui hoidsite aktsiat rohkem kui aasta ja selle väärtus tõuseb annetamise ajaks. See võimaldab teil maha arvata aktsia kogu õiglase turuväärtuse, ilma et peaksite kapitalikasumit realiseerima.
Millises vanuses saan oma IRA-st teha kvalifitseeritud heategevusliku jaotuse?
Saate alustada oma IRA-st kvalifitseeritud heategevuslike väljamaksete tegemist kohe, kui saate 70½-aastaseks. Pidage meeles, et kõik teie IRA-st genereeritud QCD-d peavad piirduma summadega, mida IRS maksustab tavalise tuluna.
Millised heategevusorganisatsioonid on kvalifitseeritud heategevuslike jaotuste jaoks abikõlblikud?
Saate teha kvalifitseeritud heategevuslikke väljamakseid mis tahes 501(c)(3) organisatsioonile. Need on ainsad rühmad, kes saavad maksusoodustusega annetusi. Need, kes ei kvalifitseeru, on erafondid ja annetajate nõustatud rühmad.
Loosung
IRA kasutamine heategevusliku annetuse tegemiseks võib aidata vähendada maksuarvet ja aidata väärilist eesmärki. Jaotused tuleb teha otse heategevusele, mitte omanikule või kasusaajale. Kõik jaotustšekid tuleb maksta heategevusorganisatsioonile, vastasel juhul arvestatakse need maksustatavate väljamaksetena. Rääkige oma IRA haldajaga, kuidas seda teha, ja jätke kindlasti piisavalt aega, et raha jõuaks heategevusse.
Allikas: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo