Elav usaldus on levinud lahendus paljudele kinnisvara planeerimise vajadustega inimestele. Kuid vähesed inimesed teavad selle maksude esitamise nõuetest. Üldiselt peab iga usaldus, mille aastane sissetulek on vähemalt 600 dollarit, esitama föderaalse deklaratsiooni. Kuid tühistatava usaldusfondi või looja usaldusfondi puhul, mida kontrollib selle loonud isik, peavad need omanikud kaasama usaldusfondi isiklikele tuludele ja usaldusfond ise ei registreeri. Siin on, mida peate teadma.
A finantsnõustaja võib aidata teil leida vastuseid oma usaldus- ja maksuküsimustele.
Elamise usalduse põhitõed
A elav usaldus on üks paljudest usaldusfondide liikidest, mida sageli kinnisvara planeerimisel kasutatakse. Elav usaldusfond on instrument, mida saab kasutada selleks, et kontrollida, kuhu tema vara läheb kas enne või pärast surma. See võib aidata pärijatel jätta testamendist välja, vältida teovõimetuse korral konservaatorit ja täpsustada muu hulgas, kuidas vara jäetakse alaealistele lastele.
Elava usaldusfondi loomiseks koostab advokaat usaldusfondi loomise dokumendid. Seejärel antakse varad usaldusisiku kontrolli alla, kes kontrollib usaldusisikut. Haldur võib olla vara esialgne omanik, keda nimetatakse kontsessiooni andjaks, või keegi teine, kelle on määranud. Halduri ülesandeks on varade haldamine nimetatud kasusaajate hüvanguks.
Elavad usaldusfondid tulevad a sortide arv. Varade üleandmine tühistamatud usaldused ei saa tagasi pöörata. Tühistatavad usaldusfondid lubada andjal usalduslepingu tingimusi muuta või tühistada. Abielu usaldus on teatud tüüpi tagasivõtmatu elusolek, mis võimaldab varade üleandmist üleelanud abikaasale ilma maksustamiseta. Toetuse andja usaldusfonde, mille varade üle kontrolli andja säilitab, käsitletakse maksustamise seisukohast tühistatavate usaldusfondidena.
Living Trust Tax deklaratsiooni nõuded
Usaldus, mille tulu on maksuaasta jooksul üle 600 dollari, on kohustatud esitama föderaalse tulumaksudeklaratsiooni. Usaldusisik esitab vormi 1041, mis teatab usaldusfondi sissetulekutest. Isegi kui ta ei teata 600 dollari suurusest tulust, peab usaldusühing esitama deklaratsiooni, kui tal on kasusaajaks mitteresidendist välismaalane. Sellest reeglist on siiski erandeid.
Üks erand sellest reeglist on usaldusfond, mille puhul usaldusfondi andja säilitab kontrolli usaldusfondi varade üle. Usalduse andja usaldusfondi puhul peab loovutaja teatama usaldusfondi tulud oma isiklikult 1040. Samuti vastutab andja usaldusfondi tulult tasumisele kuuluvate maksude tasumise eest.
Teine erand reeglist, mille kohaselt peavad elavad usaldusfondid esitama maksudeklaratsiooni, on tühistatav abielu usaldus, milles elavad mõlemad abikaasad. Sel juhul kajastatakse usaldusfondi varadest saadav tulu abikaasade isiklikes tuludes ja usaldusühing ei esita vormi 1041.
Kui üks abikaasa sureb, asjad aga muutuvad. Sel hetkel muutub tühistatavas elavas usalduses olev osa selle abikaasa varast tagasivõtmatuks. Usaldusühing peab selle aasta kohta esitama vormi 1041, teatades surnud abikaasa vara osalt saadud tulu ja tasuma makse. See on tavaliselt pool usaldusfondi varast. Seejärel esitab tagasivõtmatu usaldusühing igal aastal tuludeklaratsiooni, järgides sissetulekutaseme nõudeid.
Trustid peavad esitama ka maksuvormi nimega a Graafik K-1 ja edastama selle usaldusfondist kasusaajatele. See võtab kokku kõik rahalised vahendid, mille usaldus kasusaajatele jagas. Usaldusfondist kasusaajad peavad teatama kõigist usaldusfondilt saadud tuludest oma isikliku tulu kohta.
Loosung
Elavad usaldusfondid peavad enamikul juhtudel esitama maksudeklaratsiooni, kui neil on konkreetse maksuaasta sissetulek 600 dollarit või rohkem. Samuti võivad nad esitada avalduse, kui elav usaldusfond on loovutaja kontrollitav usaldusfond või tühistatav abielufond ja mõlemad abikaasad elavad endiselt. Maksudeklaratsioone esitavad usaldusfondid teevad seda vormi 1041 abil. Lubaja kontrollitavate ja tühistatavate usaldusfondide andjad teatavad aga usaldusfondi tulust oma isiklike tulude põhjal. Elavad fondid pakuvad abisaajatele ka K-1 vorme, milles on välja toodud neile aasta jooksul hüvitistena makstud vahendid.
Kinnisvara planeerimise näpunäited
Elavad usaldusfondid võivad olla tõhusad vahendid kinnisvara planeerimisel, kuid neid on kõige parem kasutada finantsnõustaja abiga. Sellise leidmine ei pea olema raske. SmartAsetsi tasuta tööriist sobitab teid kuni kolme finantsnõustajaga, kes teie piirkonda teenindavad, ja saate tasuta intervjueerida oma nõustajaid, et otsustada, milline neist teile sobib. Kui olete valmis leidma nõustaja, kes aitab teil finantseesmärke saavutada, alustage kohe.
Kinnisvara planeerimine võib olla keeruline ja see kehtib eriti siis, kui teil on märkimisväärne rikkus. Veendumaks, et teil on kõik vajalik, lugege põhiteavet kinnisvara planeerimise tööriistad jõukatele investoritele.
Pärimist ei peeta tavaliselt tuluks, kuid teatud tüüpi päritud varadel võib olla maksumõju. Enne pärandi kulutamist või investeerimist lugege lähemalt pärandimaksud ja -vabastused.
Foto krediit: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Postitus Kas elav usaldusfond peab esitama maksudeklaratsiooni? ilmus esmalt SmartAsetsi ajaveeb.
Allikas: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html