Maksustatavate kontodega investoritel – erinevalt maksusoodustusega pensionikontodest (nt individuaalsed pensionikontod või 401(k)s) – on sageli õigus saada madalamaid maksumäärasid ja muid soodustusi.
Kui investor müüb osaluse maksustataval kontol, on tulemuseks kapitalikasum või -kahjum. See on erinevus investeeringu algse maksumuse (pluss kohandused) ja müügihinna vahel. Kui investor ostab aktsia 3 dollari eest ja müüb selle 5 dollari eest, on kapitalikasum 2 dollarit. Kui see inimene ostab teise aktsia 3 dollari eest ja müüb selle 2 dollari eest, on kapitalikahju 1 dollar.
Peamine eelis on see, et kapitalikahjumid võivad kompenseerida kapitali kasvu. Kui selle näite investor müüb mõlemad aktsiad samal kalendriaastal, on tal pärast 1-dollarise kasumi ja 2-dollarise kahjumi kombineerimist 1 dollari suurune maksustatav kapitalikasum. Kui kogukahjum ületab kogukasumit, võib puhaskahjum kompenseerida kuni 3,000 dollarit "tavalisest" sissetulekust, näiteks palgast aastas.
Teine eelis on see, et kasutamata kapitalikahjumit saab edasi kanda, et kompenseerida tulevast kapitalikasumit ja tavalist tulu. Pikaajaline kapitalikasum on kasum investeeringutelt, mida hoitakse kauem kui aasta. Neid maksustatakse soodsate maksumääradega 0%, 15% või 20%.
Lühiajaline kapitalikasum on aasta või vähem hoitud investeeringutelt saadud kasum. Neid maksustatakse tavatulu puhul kehtivate kõrgemate maksumääradega. See on oluline erinevus, mida sagedased kauplejad peaksid teadma.
Dividendid ja 3.8% lisamaks
Pikaajalise kasumi soodsad madalamad intressimäärad kehtivad ka "kvalifitseeritud" dividendidele, mis on enamik neist. Muid dividende maksustatakse tavatulu, näiteks töötasu, kõrgemate maksumääradega.
Siiski kohaldatakse 3.8% lisamaksu investeerimise puhastulule enamiku üksikute esitajate puhul, kelle korrigeeritud brutotulu (AGI) on üle 200,000 250,000 dollari, ja enamik paare, kes esitavad koos AGI-ga üle XNUMX XNUMX dollari. See lisamaks kehtib ainult nendest künnistest ületavale investeerimistulu summale, mida inflatsiooni suhtes ei indekseerita.
Näiteks öelge, et üks maksumaksja on teeninud sissetulekuid, nagu töötasu ja lisatasud kokku 150,000 60,000 dollarit, millele lisandub 20,000 3.8 dollari suurune maksustatav kapitalikasum ja 30,000 200,000 dollarit dividende. See esitaja oleks võlgu XNUMX% maksu XNUMX XNUMX dollarilt, mis on tema AGI summa, mis ületab XNUMX XNUMX dollarit.
JAGA MÕTE
Millised on olnud teie kogemused kapitali kasvutulu ja dividendide maksustamisega? Liituge alloleva vestlusega.
Lisamaksu tõttu võlgnevad kõrgeima klassi maksumaksjad oma pikaajaliselt kasumilt ja dividendidelt tavaliselt 23.8%, mitte 20%. Mõned selle sissetuleku 15% vahemikku kuuluvad investorid võlgnevad osalt või täielikult 3.8% lisamaksu, kuna nende korrigeeritud brutotulu ületab 250,000 200,000 dollari/XNUMX XNUMX dollari künnist.
Siin on veel üks näide. Oletame, et ühel esitajal on korrigeeritud brutotulu 210,000 50,000 dollarit ja sellest 15 3.8 dollarit on investeeringu pikaajalisest kasumist ja kvalifitseeritud dividendidest tulenev ootamatu tulu. Sel juhul maksustataks kogu selle maksumaksja investeerimistulu 10,000% maksumääraga. Ta oleks võlgu veel 200,000% 10,000 18.8 dollarilt, kuna see summa ületab XNUMX XNUMX dollarit. Seega oleks XNUMX XNUMX dollari intressimäär XNUMX%.
Kuidas nullmäär kehtib
Siin on lihtsustatud näide. Oletame, et Janet on üksik maksumaksja, kellel on 30,000. aastal 2021 12 dollarit maksustatavat tavalist tulu pärast mahaarvamisi ja vabastusi, näiteks maksuvaba munitsipaalvõlakirjade intressi. Tema maksustatavale tulule kohaldatakse kuni XNUMX% määra, nagu on kirjeldatud tulumaksu vahemikes.
Kuid Janetil on ka 20,000 30,000 dollari suurune pikaajaline kapitalikasum. See "kuhjab" tema 50,000 2021 dollari suuruse maksustatava tulu peale, andes talle kogu maksustatava tulu 15 40,401 dollarit. 10,400. aastaks algab kapitalikasumi 15% piirmäär üksiktaotluse esitajate puhul 9,600 XNUMX dollarist maksustatavast tulust. Selle tulemusena oleks Janet võlgu nullmaksu umbes XNUMX XNUMX dollarilt oma kasumilt ja XNUMX% umbes XNUMX XNUMX dollarilt.
Tänavune maksutähtaeg on enamiku eraisikute jaoks 18. aprill. Kas soovite enne maksude deklareerimist rohkem teada? Registreeruge siin, et lugeda WSJ Tax Guide 2022.
Kirjuta Laura Saundersile aadressil [meiliga kaitstud] ja Richard Rubin kl [meiliga kaitstud]
Autoriõigus © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Kõik õigused kaitstud. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Allikas: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo