Pensioni planeerimine on üksikisiku pikaajaliste finantseesmärkide lahutamatu osa. Tulemas välja a pensioniplaan hõlmab pensionile jäämise aja kindlaksmääramist, samuti oma eesmärkide väljaselgitamist, seda, kui palju soovite kõrvale panna ja kui palju raha vajate, kui olete valmis sellest loobuma. Kui teil on see teave olemas, peate valima õige investeeringud. Kui olete abielus, peate pensioniks kogudes järgima erireegleid.
Kuigi saate määrata abikaasa (või kellegi teise) kasusaajaks an individuaalne pensionikonto (IRA), te ei saa omada ühist kontot. Seda seetõttu, et IRA-sid saab säilitada ainult ühe isiku nimel. Te ei saa osaleda samas IRA-s, seega kui olete abielus, peavad teil olema eraldi investeerimiskontod.
. Internal Revenue Service (IRS) on kehtestanud sätted abielupaaridele mõeldud pensionikontode jaoks. Seal on spetsiaalne konto nimega abikaasa IRA. Kõlab põnevalt, eks? Enne investeerimisspetsialisti poole pöördumist peate teadma teatud reegleid. Loetleme mõned abikaasa IRA põhitõed, mis aitavad teil protsessis navigeerida.
Võtme tagasivõtmine
- Töötav isik saab teha sissemakseid oma abikaasa pensionikontole, luues abikaasa IRA.
- Abikaasa IRA-d ei ole ühised kontod, vaid neid hoitakse abikaasa nimel, isegi kui töötav abikaasa panustab.
- Paarid saavad valida traditsioonilise või Roth IRA avamise või panustada olemasolevatele IRA kontodele.
- IRS piirab sissemakseid ja maksusoodustusi, mis põhinevad paari kombineeritud muudetud korrigeeritud brutotulul.
- Abikaasa IRA saamiseks peavad mõlemad abikaasad esitama ühised maksudeklaratsioonid.
Abikaasa nimetamine kasusaajaks
Abikaasa IRA-d võimaldavad töötaval inimesel oma abikaasa IRA-sse panustada seni, kuni see isik ei tööta või tal pole sissemaksete toetamiseks piisavalt sissetulekut. See reegel lubab ühel abikaasal panustada oma partneri IRA-sse, et mõlemad saaksid maksimaalseid sissemaksepiiranguid ära kasutada.
Kuid see, et üks abikaasa panustab teise IRA-sse, ei tähenda, et sellest saaks ühine konto. Tegelikult saab IRA-st kasu ainult nimetatud abikaasa, kuigi teine panustab. Panustaval abikaasal on siiski võimalus kasu saada, kui konto omanik soovib anda oma abikaasale juurdepääsu kontole. Nad saavad seda teha, määrates oma abikaasa oma IRA-ks toetusesaaja.
Vahemärkusena võite kasusaajaks nimetada kellegi teise peale oma abikaasa. Kuid teatud osariigid nõuavad, et teie abikaasa esitaks kirjaliku nõusoleku, kui konto omanik soovib määrata teise kasusaaja. Sel põhjusel on nii oluline läbi vaadata kasusaaja nimetused perioodiliselt, et teha kindlaks, kas uuendusi või muudatusi tuleb teha.
Kui teete oma IRA kontolt väljamakseid enne, kui teile lubatakse, kaasneb sellega automaatselt 10% trahv. Samuti võite olla vastutav väljavõetud summalt täiendavate maksude eest.
Kui teete oma IRA kontolt väljamakseid enne, kui teile lubatakse, kaasneb sellega automaatselt 10% trahv. Samuti võite olla vastutav väljavõetud summalt täiendavate maksude eest.
Abikaasa IRA loomine
Abikaasade IRA-d võimaldavad abielupaaridel oma pensionimakseid maksimeerida, kui üks partner teenib vähe või üldse mitte. Abikaasade IRA-de saamiseks peavad paarid täitma mõned volitused, sealhulgas:
- Ühise tuludeklaratsiooni esitamine selle aasta kohta, mil abikaasa IRA loodi.
- Näidates an teenitud tulu või muu abikõlblik hüvitis, mis on võrdne kahele IRA-le tehtud kollektiivsete sissemaksete kogusummaga või ületab selle.
Vanuse ja panuse piirangud
IRA traditsiooniliste sissemaksete vanusepiirangud tunnistati kehtetuks Iga kogukonna pensioni suurendamise (SECURE) seadus, mis on toonud kaasa ulatuslikud muudatused kogu pensioniplaneerimise maastikul. See tähendab, et 2022. aastal traditsioonilise IRA-sse panustamise osas ei ole vanusepiirangut. Samuti ei kehtinud vanusepiirang 2020. ega 2021. aastal. 2019. aastal kehtis traditsiooniliste IRA panuste vanusepiirang 70½ ja Rothi puhul vanusepiirang puudub. IRA panused.
Piisava sissetulekuga paar saab rahastada mõlemat IRA-d selle aasta lubatud maksimummääradeni. Näiteks aastatel 2021 ja 2022 on traditsioonilise IRA puhul alla 6,000-aastastele maksimaalselt 50 dollarit. See summa suureneb 7,000-aastaste ja vanemate jaoks 50 dollarini. Sõltuvalt vanusest võib paar olla võimeline panustama oma kahte IRA-sse kuni 14,000 XNUMX dollarit, mis kahekordistab nende aasta pensionisäästu.
Roth IRA-de sissemaksed sõltuvad paaride koguarvust muudetud korrigeeritud brutotulu (MAGI). 2022. maksuaastal on täielik sissemakse lubatud, kui nende MAGI on väiksem kui 204,000 204,000 dollarit, samas kui osaline sissemakse on lubatud, kui MAGI jääb vahemikku 214,000 214,000–XNUMX XNUMX dollarit. Panus ei ole lubatud, kui nende MAGI ületab XNUMX XNUMX dollarit.
Abikaasade IRA-d nõuavad, et osalejad säilitaksid a teravad teadmised puudutavatest reeglitest maksuvähendused traditsiooniliste IRA sissemaksete jaoks, samuti sissetulekupiirangud Roth IRA abikõlblikkuse jaoks. See aitab inimestel hinnata nende otsuste maksumõju, mis mõjutavad nende pensioni planeerimise eesmärke.
Erimõtted
Abikaasade IRA-d on eksisteerinud alates 1980. aastatest. Siis tõdes Kongress, et mittetöötavatel abielus isikutel on vaja pensioniks säästa, lastes oma abikaasadel IRA-sse panustada. Üksikisikutel lubati IRA-dele enda (2,250 dollarit) ja oma abikaasade (2,000 dollarit) jaoks kõrvale panna maksimaalselt 250 dollarit ja saada maksusoodustust. 1981. aasta majanduse taastamise maksuseadus (ERTA).
See investeerimisvahend on aastate jooksul märkimisväärselt arenenud kuni IRS-i kehtestatud sissemaksepiiranguteni. Limiite kohandatakse inflatsiooniga ja IRS teatab sellest igal aastal. Ja üksikisikud saavad teha oma panuse a traditsiooniline või Rothi abikaasa IRA.
Traditsiooniline abikaasa IRA
See investeering tugineb maksueelsed sissemaksed mis kasvavad maksude edasilükkamise alusel, mis tähendab, et väljavõtteid maksustatakse ainult kui tavaline sissetulek kui kontoomanik teeb pensionile jäämise ajal väljamakseid.
Teisest küljest saab kogu sissemakset kasutada paari ühiste iga-aastaste maksudeklaratsioonide maksusoodustusena, kui töötav abikaasa ei ole hõlmatud tööandja rahastatud pensioniplaaniga. Järgmises tabelis on välja toodud sissetulekupiirangud, mis põhinevad üksikisiku MAGI-l ja IRS-i lubatud kogu mahaarvamisel 2022. aastal.
| Kombineeritud MAGI | Mahaarvamine |
| 204,000 dollarit või vähem | Täielik mahaarvamine kuni sissemakse kogulimiidini |
| Vahemikus 204,000 kuni 214,000 dollarit | Osaline mahaarvamine |
| $ 214,000 või rohkem | Ei mingit mahaarvamist |
Rothi abikaasa IRA
Üksikisikud saavad maksudejärgselt panustada Roth IRA-d, olgu see siis nende endi või oma abikaasade jaoks. Kuna sissemaksed ei ole maksustatavad, on seda tüüpi IRA-st võetud väljamaksed maksuvabad seni, kuni täidate teatud nõudeid, sealhulgas:
- Väljavõtmine pärast 59½ eluaastat
- Osamaksete omamise võimaldamine vähemalt viieks aastaks
IRS võimaldab üksikisikutel teatud tingimustel ennetähtaegselt raha välja võtta ilma trahve maksmata. Trahvivabad väljamaksed hõlmavad muuhulgas hüvitamata ravikulude, ravikindlustusmaksete tasumist töötuse ajal, kodu ostmise või remondiga seotud kulusid ning kõrghariduse kulusid.
IRS võimaldab üksikisikutel teatud tingimustel ennetähtaegselt raha välja võtta ilma trahve maksmata. Trahvivabad väljamaksed hõlmavad muuhulgas hüvitamata ravikulude, ravikindlustusmaksete tasumist töötuse ajal, kodu ostmise või remondiga seotud kulusid ning kõrghariduse kulusid.
Lahutus
Keegi ei taha kunagi mõelda lahutus. Kuid see on väga oluline tegur, mida tuleb arvestada, kui rääkida teie abikaasa IRA saatusest, rääkimata teie muudest varadest.
Kui teie ja teie abikaasa lahutate seaduslikult või lahutate enne aasta lõppu, ei saa teie abikaasa nõuda teie IRA-sse tehtud sissemaksete eest maksusoodustusi. See tähendab, et sissemaksed sõltuvad individuaalsetest säästjatest ja esitajatest. Täpsemalt võtate endale vastutuse oma sissemaksetelt mahaarvamiste taotlemise eest ja teie abikaasa saab seda teha ainult oma sissemaksete eest.
See, et olete lahutatud, ei tähenda aga, et teie abikaasa ei saaks teie vara, sealhulgas teie abikaasa IRA-le nõuda. Tegelikult ei pea teie abikaasa olema teie IRA konto kontrollimiseks abisaaja. Leping võib lubada teie IRA-l olla keeras ümber ühte, mida hoiab teie endine. Alati on hea mõte konsulteerida juristiga, et selgitada välja lahuselu või lahutuse tagajärjed.
Abikaasa IRA näide
Siin on lihtne hüpoteetiline näide, et näidata, kuidas abikaasade IRA-d töötavad. Oletame, et teil ja teie abikaasal on oma IRA-d, mille avasite ja rahastasite enne abiellumist. Teie abikaasa otsustab teie töötamise ajal koju jääda ja teenida 125,000 XNUMX dollarit aastas. Soovite, et teie abikaasa saaks pensionipõlveks raha kõrvale panna, kuigi ta ei tööta.
Sinu finantsnõustaja soovitab jagada oma raha mõlema konto vahel. Saate seda hõlpsalt teha, tehes kummagi jaoks võrdsed sissemaksed kuni maksimumini – 6,000 dollarit teile ja 6,000 dollarit teie abikaasale, kuna olete mõlemad alla 50-aastased. Pidage meeles, et IRS-i reeglite kohaselt ei tohi te maksimaalset sissemakse limiiti ületada. 6,000 dollarit enda jaoks. See võimaldab teil oma abikaasa IRA-sse sissemakse 6,000 dollarit. Kvalifitseerumiseks peate oma maksudeklaratsioonid esitama ühiselt.
Mis on abikaasa IRA?
Abikaasa IRA on spetsiaalne pensioni kogumiskonto, mis võimaldab töötaval inimesel oma abikaasa eest IRA-sse sissemakseid teha. Abikaasad, kelle nimel sissemakseid tehakse, võivad olla mittetöötavad või neil võib olla väga väike sissetulek. Kvalifitseerumiseks peab aga töötava/panustava abikaasa sissetulek olema võrdne mõlema isiku sissemakse summaga või ületama seda. Mõlemad abikaasad peavad esitama ühise maksudeklaratsiooni, kui nad panustavad abikaasa IRA-sse. Kuigi üks abikaasa panustab, ei ole konto ühine, mis tähendab, et konto omanik on nimetatud abikaasa. Abikaasa IRA võib olla kas traditsiooniline või Roth IRA.
Kuidas ma saan avada abikaasa IRA?
Saate kasutada oma abikaasa nimel olemasolevat kontot, mida saate rahastada. Või võite avada täiesti uue konto oma abikaasa nimel samamoodi nagu siis, kui avaksite oma konto. Peate pöörduma maakleri, finantsteenuste ettevõtte, investeerimismaja või robo-nõustaja poole. Kõik need üksused võivad teile konto avada. Teil on vaja mõnda põhiteavet, sealhulgas oma nime, aadressi, sotsiaalkindlustuse numbrit ja sünnikuupäeva koos abikaasa andmetega. Kvalifitseerumiseks peavad mõlemad abikaasad esitama oma iga-aastased maksudeklaratsioonid ühiselt.
Millised on abikaasa IRA reeglid?
IRS-il on abikaasade IRA-de kohta teatud reeglid. Näiteks abikaasa IRA ei ole kunagi ühine konto, isegi kui üks abikaasa panustab kontole. Sellisena saab kasu ainult abikaasa, kelle nimi on kontol. Lisaks peavad mõlemad abikaasad esitama ühised maksudeklaratsioonid. Üksikisikud ei pea mitte ainult kinni pidama iga-aastastest sissemaksete piirmääradest, vaid sissemakse teinud abikaasa sissetulek peab olema suurem või võrdne mõlema abikaasa sissemaksetega.
Loosung
Igaüks tahab, et pensionile jäädes oleks oma pesamuna valmis. See võib aga olla veidi keeruline, kui olete töötu või ei teeni piisavalt raha, et kõrvale panna. Kuid kui olete abielus, võite siiski anda oma panuse, lastes oma abikaasal teie eest abikaasa IRA-sse sissemakseid teha. Kui otsustate seda teha, veenduge, et olete teadlik sissemaksete piirangutest, mahaarvamiste ja väljamaksete reeglitest ning et te mõlemad esitaksite oma maksudeklaratsioonid ühiselt.
Nõustaja ülevaade
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Abikaasad ei saa IRA-d ühiselt pidada. Seda saab hoida ainult ühe isiku nimel.
Kuid üks lahendus, olenevalt sellest, mida proovite saavutada, oleks määrata kontoomaniku abikaasa tema volikirjaks. Käivitamisel lubaks piiratud volikiri abikaasal konto piires tehinguid teha; täielik volikiri võimaldaks abikaasal teha kontolt ka väljamakseid ja ülekandeid.
Küsige oma IRA haldurilt maaklerfirmalt, kas see suudab volikirja vastu võtta; see võib nõuda varalise autoriseerimisvormi täitmist.
Allikas: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo