Edasilükatud hüvitiste plaanide eelised

Edasilükatud hüvitiste plaan hoiab kinni osa töötaja palgast kuni kindlaksmääratud kuupäevani, tavaliselt pensionile jäämiseni. Seda tüüpi plaani alusel töötajale võlgnetav põhisumma makstakse välja sellel kuupäeval. Edasilükatud hüvitiste plaanide näited on järgmised Pensionide, 401(k) pensioniplaanidja töötajate aktsiaoptsioonid.

Kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud edasilükatud hüvitise plaanid

Kuigi on sarnasusi, on nende vahel ka selgeid erinevusi kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud edasilükatud hüvitiste plaanid.

Kvalifitseeritud edasilükatud hüvitiste plaan vastab Töötajate vanadussissetuleku tagamise seadus (ERISA) ja sisaldab 401 (k) ja 403 (b) Plaanid. Neil peab olema sissemaksete piirmäär ja nad peavad olema mittediskrimineerivad, avatud kõigile ettevõtte töötajatele ja kasulikud kõigile. Need on ka turvalisemad, kuna neid hoitakse usalduskontol.

Kvalifitseerimata hüvitiste plaan on kirjalik kokkulepe tööandja ja töötaja vahel millesse osa töötaja hüvitisest peab ettevõte kinni, investeerib ja siis millalgi tulevikus töötajale annab.

Kvalifitseerimata plaanidel ei ole sissemaksete piiranguid ja need võivad olla suunatud konkreetsetele töötajatele, näiteks tippjuhtidele. Tööandja võib edasilükatud raha jätta ettevõtte vahendite hulka, mis tähendab, et raha on pankroti korral ohus.

Maksusoodustused

Edasilükatud hüvitiste plaan vähendab sissetulekuid sel aastal, kui inimene plaani raha paigutab, ja võimaldab sellel rahal kasvada, ilma et investeeritud tulult aastamaksu arvestataks. 401(k) on kõige levinum edasilükatud hüvitiste plaan ja sissemaksed arvatakse töötaja palgast maha enne tulumaksu rakendamist, mis tähendab, et maksueelsed sissemaksed.

Panuse piirmäärad

Plaanidele 401(k) ja 403(b) kehtivad iga-aastased sissemaksete piirangud – need on kehtestatud Internal Revenue Service (IRS). Töötajate aastane sissemakse limiit on 20,500. aastal 2022 22,500 dollarit ja 2023. aastal 50 6,500 dollarit. XNUMX-aastased ja vanemad töötajad saavad teenida täiendavalt XNUMX dollarit järelejõudmise panus aastal 2022, kasvades 7,500. aastal 2023 dollarini.

Edasilükatud maks

Edasilükatud plaanid nõuavad maksu tasumist alles siis, kui osaleja sularaha kätte saab. Kuigi väljavõetud vahenditelt tuleb maksta makse, annavad need plaanid sellest kasu maksude edasilükkamine, mis tähendab, et väljamakseid tehakse perioodil, mil osalejad on tõenäoliselt suhteliselt madalamas tulumaksuklassis.

See tähendab ka seda, et 401(k) korral saavad osalejad pärast 59½-aastaseks saamist raha trahvivabalt välja võtta. Siiski on lünk, mida tuntakse IRS-i reeglina 55, mis lubab kõigil 55–59½-aastastel inimestel raha karistusteta välja võtta, kui nad on töölt lahkunud või vallandatud või koondatud. See lünk kehtib ainult 401(k) kohta, mis teil on ettevõttega, millest te lahku lähete.

Tulumaksu vähendamine

Edasilükatud hüvitiste plaanid vähendavad ka jooksva aasta töötajate maksukoormust. Kui inimene panustab edasilükatud hüvitiste plaani, väheneb aasta jooksul sissemakstud summa maksustatav tulu selleks aastaks, vähendades seega kogusummat sissetulekumaksud makstud. Seejärel, kui raha välja võetakse, realiseeritakse säästud pensionimaksu ja pensionimaksu vahemiku vahe kaudu. maksukonsool aastal raha teeniti.

Kapitali juurdekasv

Edasilükatud hüvitis – kui seda pakutakse investeerimiskonto või aktsiaoptsioonina – võib suureneda Kapitali kasvutulu üle aja. Selle asemel, et lihtsalt saada algselt edasi lükatud summat, võivad 401(k) ja muud edasilükatud hüvitiste plaanid enne pensionile jäämist väärtust suurendada.

Teiselt poolt, ka edasilükatud hüvitiste plaanide väärtus võib väheneda ja seda tuleks hoolikalt jälgida.

Kuigi osalejad investeeringuid aktiivselt ei halda, on inimestel kontroll selle üle, kuidas nad seda teevad edasilükkunud hüvitiste kontod on investeeritud, valides tööandja eelvalitud valikute hulgast. Tüüpiline plaan sisaldab laias valikus neid võimalusi, alates konservatiivsematest stabiilse väärtusega fondid ja hoiusesertifikaadid (CD-d) agressiivsematele võlakirja- ja aktsiafondidele.

Erinevatest fondidest on võimalik luua mitmekesine portfell, valida lihtne sihtkuupäev or sihtriski fondvõi tugineda konkreetsetele investeerimisnõuannetele.

Pensionieelsed jaotused

Mõned edasilükatud hüvitiste plaanid võimaldavad osalejatel ajastada väljamakseid konkreetse kuupäeva alusel, mida nimetatakse an kasutusest kõrvaldamine. See täiendav paindlikkus on edasilükatud hüvitiste plaani üks olulisemaid eeliseid. See pakub maksusoodustusega võimalust säästa lapse haridustee, uue maja või muude pikaajaliste eesmärkide jaoks.

Enamikust edasilükatud hüvitiste plaanidest on võimalik varakult raha välja võtta konkreetsete elusündmuste, näiteks uue kodu ostmise jaoks. Olenevalt IRS-ist ja plaani reeglitest ei pruugi kvalifitseeritud plaanist taganemise suhtes kohaldada varajase tühistamise karistusi. Siiski tuleb edasilükatud hüvitiste plaanidest välja võtta tulumaks.

Kasutusel olevad distributsioonid võivad samuti aidata inimestel osaliselt maandada riski, et ettevõtted ei täida kohustusi. Mõnda edasilükatud hüvitise plaani haldavad täielikult tööandjad või plaanis on suur osa ettevõtte aktsiatest. Kui inimestel ei ole mugav jätta edasilükatud hüvitist oma tööandja kätte, võimaldavad pensionieelsed väljamaksed neil oma raha kaitsta, võttes selle plaanist välja, makstes selle pealt makse ja investeerides selle mujale.

Erimõtted

Pange tähele, et mittekvalifitseeruva plaani raha ei saa olla keeras ümber sisse individuaalne pensionikonto (IRA) või muu maksusoodustusega pensioni säästmise sõiduk. Kvalifitseeritud plaanist saadud raha saab aga üle kanda. Tutvuge oma plaani administraatoritega teile kehtivate paketireeglitega ja konsulteerige enne kasutusel olevate väljamaksete tegemist maksunõustajaga.