Backdoor Roth IRA: plussid, miinused ja näited

Kui teie sissetulek ületab otse Roth IRA-sse sissemakse piirmäära, olete võib-olla kuulnud niinimetatud "Backdoor Roth IRA-st", mis võimaldab traditsioonilist IRA-d Roth IRA-ks konverteerida olenemata sissetulekust. See võimaldab investoritel jätkata Roth IRA rahastamist hoolimata suuremast sissetulekust.

See lünk suleti, kui parlament võttis 2021. aasta novembris vastu algse Build Back Better Acti. Seetõttu on paljud minu maksu- ja finantsplaneerimise kolleegid hoiatanud kliente, et nad ei kavatseks oma Roth IRA-d enam tagaukse kaudu rahastada. , eeldades, et seadus läheb lõpuks mööda ja konversioonidele seatakse sissetulekupiirangud. Samuti spekuleeriti, et see piirmäär kehtiks tagasiulatuvalt 2022. aasta alguseni, muutes tagaukse Roth IRA sissemaksed maksudest kõrvalehoidmise pärimuseks.

Kui poliitilisi kommentaare kõrvale jätta, siis aeg on möödas ja see säte ei paista tõenäoliselt sellel maksuaastal läbi saama – selle kirjutamise ajal oli Washingtonis uus seaduseelnõu inflatsiooni vähendamise seadus ja see ei sisalda sätteid, mis mõjutaksid üksikute maksumaksjate pensionisääste. . Seda silmas pidades elab tagaukseline Roth IRA strateegia veel ühe maksuaasta, samas kui madalamad turud pakuvad ka täiendavaid Rothi konversioonivõimalusi kõigile, kellel on maksueelne IRA ja kes soovivad oma säästudelt potentsiaalselt madalamat maksumäära strateegilise maksuklassi planeerimise abil lukustada.

Mis on tagauks Roth?

Tagauks Roth on tegelikult lihtsalt tavaline Roth IRA – tagaukse osa kirjeldab, kuidas kontot rahastatakse inimestele, kelle sissetulek ületab IRS-i poolt kehtestatud aastalimiiti (144,00 214,000+ dollarit üksikisikutele ja 2022 XNUMX+ dollarit abieluavalduste esitamise korral ühine XNUMX. aastal).

Selle rahastamiseks tagaukse kaudu peate esmalt tegema kvalifitseeruva sissemakse traditsioonilisse IRA-sse, mida igaüks, kellel on sissetulek, saab teha kuni 6,000. aasta 2022 dollari suuruse aastalimiidini (7,000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem). Selle asemel, et arvata selle aasta maksudest maha sissemakse traditsioonilisele IRA-le, teisendate sissemakse lihtsalt oma Roth IRA-sse samal maksuaastal. Ja voilaa, lisasite tagaukse kaudu oma Roth IRA-le veel 6,000 dollarit.

4 asja, mida vaadata

Graafika: "Backdoor Roth IRA": 4 asja, mida teada

Iseenesest pole mingit konksu, kuid mõningaid asju tuleb jälgida.

Esiteks, selleks, et dokumenteerida, et te EI teinud mahaarvamist oma esialgse sissemakse eest traditsioonilisele IRA-le, peate koos maksudeklaratsiooniga esitama vormi 8606. Kui teil jäi see maksude esitamise ajal kahe silma vahele, saate selle hiljem esitada.

Kerige valikuni Jätka

Seejärel, kui raha on teie traditsioonilises IRA-s, veenduge, et need jäävad turule investeerimata, kuna kõik enne Roth IRA-sse konverteerimist registreeritud tulud maksustatakse konverteerimise ajal. Mõned maksuspetsialistid soovitavad enne teisendamist teatud aja oodata, et vältida kaalutlevate maksureeglite moonutamist (mis on keelatud), kuid 2018. aastal tegi IRS-i maksuõiguse spetsialist protokolli ja teatas, et IRS sellest strateegiast teadlik ja sisuliselt ütles, et see on kehtiva seaduse alusel lubatud.

Võtke seda väärt – see kommentaar ei ole maksu- ega investeerimisnõuanne, kuid ma pole veel kuulnud, et Roth IRA tagaukse panus oleks keelatud, kuna traditsioonilisele IRA-le sissemakse ja IRA-le ülemineku vahel ei olnud piisavalt aega. Roth IRA.

See tähendab, et kui raha on teie Roth IRA-s, on 5-aastane ooteaeg, enne kui saate lugeda neid sissemakseid oma Roth IRA aluse osaks. Teisisõnu, kui võtate raha välja, mis olid ümber Roth IRA-le 5 aasta jooksul pärast konverteerimist, maksate väljavõtmise pealt makse, isegi kui olete üle 59 ½. Otsesed Roth IRA sissemaksed saab igal ajal ilma maksutagajärgedeta tagasi võtta, kuid konverteeritud fondidel tuleb oma maksustaatuse "kaotamiseks" oodata 5 aastat.

Lõpuks tahate olla ettevaatlik kontode koondamise reeglite suhtes, kui teete tagaukse Roth IRA kaastöid. Kui teil on juba raha mõnel traditsioonilisel või maksueelsel IRA kontol, sealhulgas SEP-IRA või SIMPLE IRA kontodel, ei ole teie tagaukse Roth IRA sissemakse maksuvaba, kuna peate konversiooni liitma protsendina kõigist oma eelmaksetest. - maksustada IRA raha. Üks viis selle vältimiseks oleks kogu maksueelse IRA raha veeretamine a 401k või 403b, kui teil on juurdepääs, kuna need kontod EI sisaldu kontode koondamise reeglites. Või lihtsalt planeerige osa oma tagaukse Rothi sissemaksest maksustatavaks.

Allikas: https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/backdoor-roth-ira-pros-cons?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo