Vältige sotsiaalkindlustusmaksu lõksu

Teie sissetulekutaseme arvutamine

Kahe esimese kategooria esitajad peavad arvutama oma esialgse sissetuleku (tuntud ka kui modifitseeritud korrigeeritud brutotulu (MAGI)), liites kokku maksuvabad intressid (nt kohaliku omavalitsuse võlakirjadest), mis on 50% aasta sotsiaalkindlustuse sissetulekust. samuti kõik mitmesugused maksuvabad erisoodustused ja nende korrigeeritud brutotulu väljaarvamised ning seejärel tulude korrigeerimiste mahaarvamine (välja arvatud haridusega seotud ja kodumaise tegevusega seotud mahaarvamised).

Näiteks 1

Jim Lorman on vallaline. Ta teenis aastaga 19,500 2,000 dollarit ja sai 1,500 dollarit intressitulu ja 10,000 dollarit hasartmänguvõitudelt. Ta saab ka 19,500 2,000 dollarit sotsiaalkindlustustulu. (1,500 5,000 $ + 28,000 $ + XNUMX $ + XNUMX $ = XNUMX XNUMX $)

Jimi esialgne sissetulek ulatub 28,000 50 dollarini. Seega võib tal tekkida vajadus maksta makse kuni XNUMX% ulatuses oma sotsiaalkindlustushüvitistest.

Näiteks 2

Henry ja Sharon Hilli ühine sissetulek on 48,000 4,000 dollarit, millele lisanduvad 3,000 dollarit intressi ja 20,000 dollarit dividende. Nende sotsiaalkindlustushüvitised ulatuvad XNUMX XNUMX dollarini:

48,000 4,000 $ + 3,000 $ + 10,000 $ + 65,000 XNUMX $ = XNUMX XNUMX $

Nende MAGI on seega 65,000 85 dollarit. Võimalik, et nad peavad maksma makse kuni XNUMX% oma sotsiaalkindlustushüvitistest.

Saate kasutada IRS-i väljaannet 915, et hinnata teile saadava maksustatava sotsiaalkindlustustulu summat. Kvalifitseeritud plaanis osalejad, kes panustasid ka mahaarvatavasse IRA-sse, peavad selle asemel kasutama IRS-i väljaandes 590-A leiduvaid töölehti. Nende jaoks, kes esitasid abieluavalduse eraldi ja elasid aasta jooksul igal ajal oma abikaasaga, väidab IRS väljaanne 915, et kuni 85% teie sotsiaalkindlustusest võib sõltumata summast olla maksustatav.

Kuidas alandada sotsiaalkindlustusmaksu

Neile, kelle sotsiaalkindlustushüvitised maksustatakse, on saadaval mitmeid abinõusid. Võib-olla on kõige ilmsem lahendus ajutise tulu valemis kasutatavate intresside ja dividendide vähendamine või kaotamine. Mõlema ülaltoodud näite puhul oleksid maksumaksjad oma sotsiaalkindlustusmaksu vähendanud, kui neil poleks lisaks muudele sissetulekutele olnud ka deklareeritavat investeeringutulu.

Lahenduseks võiks seega olla kajastatava investeerimistulu teisendamine edasilükkunud maksutuluks, näiteks annuiteedilt, mis ei kajastu vormil 1040 enne, kui see on tagasi võetud. Kui teil on 200,000 3 dollarit hoiusesertifikaate (CD-sid), mis teenivad 6,000%, mis tähendab 200,000 dollarit aastas, arvestatakse seda ajutise sissetulekuna. Kuid seesama annuiteedi sees kasvav 0 XNUMX dollarit, kusjuures intressid reinvesteeritakse annuiteedi, annab ajutise tulu arvutamisel aruandekohustusliku intressi XNUMX dollarit.

Üldjuhul muutuvad annuiteedid maksustatavaks tuluks, kui neid võetakse jaotustena sõltuvalt konto tüübist. Peaaegu iga investor, kes ei kuluta kogu CD-lt või muult maksustatavalt instrumendilt makstud intresse, võib seega kasu viia vähemalt osa oma varast edasilükatud tulumaksuga investeeringusse või kontole.

Pensionikontode eraldamine

Teine võimalik abinõu võiks olla veidi vähem töötamine, eriti kui olete oma hüvitiste maksustamise künnisel või selle lähedal. Esimeses ülaltoodud näites, kui Jim liigutaks oma maksustatavad investeeringud annuiteedi ja teeniks 1,000 dollarit vähem, ei oleks tal praktiliselt mingeid maksusoodustusi. Investeeringute üleviimine maksustatavatelt kontodelt traditsioonilisele või Roth IRA-le saavutab samuti sama eesmärgi, eeldusel, et rahastamispiiranguid pole ületatud. 

IRA panuse piirmäärad

IRS on kehtestanud sissemaksete limiidid uue raha sissemaksmiseks IRA-sse. Aastatel 6,000 ja 2021 on nii traditsioonilise IRA kui ka Roth IRA iga-aastane sissemakse limiit 2022 dollarit aastas. 50-aastased ja vanemad isikud saavad teha 1,000 dollari suuruse järelmakse. 401(k) sissemakse limiit on 19,500. aastal 2021 20,500 dollarit aastas ja 2022. aastal 50 6,500 dollarit. Kui olete XNUMX-aastane või vanem, saate igal aastal panustada täiendavalt XNUMX dollarit. 

IRA distributsioonid

Peamine viis on varakult raha välja võtta või pensionikõnes "väljamakseid teha" oma maksudega kaitstud pensionikontodelt, nagu IRAd ja 401(k)s. Pidage meeles, et pärast 59½ eluaastat saate jaotada karistusteta. See tähendab, et väldite nende väljavõtete eest trahvi maksmist liiga vara. Kui võtate oma IRA raha välja enne 59½-aastaseks saamist, maksate enamikul juhtudel 10% trahvi lisaks tulumaksu jaotamisele.

Kuna kõik väljamaksed on maksustatavad, tuleb see loomulikult hoolikalt planeerida muude maksudega, mida peate aasta tulult tasuma. Eesmärk on maksta vähem makse, tehes sel sotsiaalkindlustuse-eelsel perioodil rohkem väljamakseid kui pärast hüvitiste saamist. Selleks on vaja arvestada väljamaksete, sotsiaalkindlustushüvitiste ja muude allikate kogumaksumust.

Pidage meeles ka seda, et 72-aastaselt peate nendelt kontodelt võtma nõutavad minimaalsed väljamaksed (RMD-d), seega peate planeerima raha nende kohustuslike väljamaksete jaoks.

Loosung

Sotsiaalkindlustushüvitiste maksustatavuse kohta on palju reegleid ja see artikkel püüab käsitleda ainult selle teemaga seotud peamisi reegleid ja küsimusi. Selle teema kohta lisateabe saamiseks külastage IRS-i veebisaiti ja laadige alla IRS-i väljaanne 915 või konsulteerige oma maksunõustajaga.