457 Plaan vs. 403(b) Plaan: mis vahe on?

457 Plaan vs. 403(b) Plaan: ülevaade

Avalik sektor võib olla kindlaksmääratud hüvitistega plaani viimane bastion – vanamoodne pension, mida rahastab tööandja ja mis makstakse töötajatele automaatselt pärast pensionile jäämist.

Kuid tänapäeval ei pruugi ükski sissetulekuallikas olla piisav mugava pensionipõlve tagamiseks; inimesed peavad ka ise säästma, et pensionil ots otsaga kokku tulla. Kahjuks ei paku avaliku sektori ja mittetulundusühingud 401 (k) plaane, millesse töötajad saaksid panustada. Siiski saavad nad pakkuda ja pakuvad ka teisi tööandja toetatud plaane: 403 (b) ja 457.

457. aasta plaan

On kahte tüüpi 457 XNUMX plaani. 457(b) pakutakse riigi ja kohalike omavalitsuste töötajatele, samas kui 457(f) on mõeldud mittetulundusühingute tippjuhtidele.

457 (b)

Kui teil on 457(b) plaan, saate 22,500. aastaks panustada kuni 2023 20,500 dollarit (2022. aastal 7,500 2023 dollarit). Kui olete 6,500-aastane või vanem, saate 2022. aastal panustada täiendavalt 50 dollarit (XNUMX. aasta XNUMX dollarilt).

Saate panustada veelgi rohkem, kui olete normaalsest kolme aasta jooksul pensioniiga. Kui olete tavapärasest pensionieast kolme aasta jooksul, võite panustada limiidist kahekordselt. See summa on 45,000. aastal 2023 41,000 dollarit, võrreldes 2022. aasta XNUMX XNUMX dollariga. Kui olete tavalisest pensionieast kolme aasta jooksul, on teie maksimaalne sissemakse summa, mis on väiksem kahest sissemakselimiidist või aastalimiidist pluss eelmiste aastate kasutamata aastalimiit, olenevalt sellest, kumb on väiksem.

457 (f)

457(f) plaanid erinevad oluliselt nende 457(b) vastavatest. Neid kirjeldatakse sageli kui kuldseid käeraudu, kuna neid kasutatakse peamiselt erasektori juhtide värbamiseks, kus palk kipub olema suurem ja hüvitised heldemad.

Vastavalt 457(f) plaanile lükatakse hüvitis maksustamisest edasi. Selle edasilükatud hüvitise puhul on aga "oluline kaotuse oht", mis tähendab, et juhid võivad hüvitisest ilma jääda, kui nad ei vasta konkreetsetele tööstaaži ja töötulemuste nõuetele.

Kui hüvitis on tagatud ja sellel ei ole enam konfiskeerimise ohtu, muutub see maksustatavaks brutotuluna.

Kui teist ei saa mittetulundusühingu (NPO) juhiks, ei satu tõenäoliselt 457(f) plaani. Kuna edasilükatud hüvitis ei ole veel makstud ja on maksustamise eest kaitstud, jäävad hüvitised tööandja kätte. Reeglid nõuavad, et juhid osutaksid teenuseid vähemalt kaks aastat, et saada hüvitisi vastavalt 457(f) plaanile.

Kui teil on 457(f) plaan, ei ole maksustamisest edasilükatavale tulule piirangut. Siiski on edasilükatud summadega seotud märkimisväärne risk ilmajäämine.

457 plaani plussid ja miinused

Plusse

• Punkt 457 (b) võimaldab osalejatel oma pensioniplaani sissemakseid kahekordistada, kui nad on tavapärasest pensionieast kolme aasta jooksul. Sellesse kategooriasse kuuluvad inimesed saavad 45,000. aastal panustada kuni 2023 41,000 dollarit (2022. aastal XNUMX XNUMX dollarit).
• Samuti võite 7,500. aastal investeerida 2023 dollarit aastas (6,500. aastal 2022 dollarilt), kui olete vähemalt 50-aastane.
• Kuigi teised plaanid ei luba väljamakseid teha enne, kui olete 59 aastat vana, muutuvad teie 457 (b) hüvitised kättesaadavaks, kui te enam ei tööta 457 (b) plaani pakkuva tööandja juures. Muul juhul on levitamine lubatud, kui olete 72-aastane (või 70 aastat vana, kui jõudsite selle vanuseni enne 1. jaanuari 2020) või kui see on vajalik ettenägematuks hädaolukorraks.
• Kui lahkute töölt, saate oma konto üle kanda Roth IRA-sse või 401(k). See on 457(b) plaani, kuid mitte 457(f) plaani valik.

Miinused

• Erinevalt 401(k), arvestatakse teie tööandja panuse summat teie maksimaalse panuse osana. Näiteks kui teie tööandja panustab 9,500. aastal 2023 dollarit, saate panustada ainult 13,000 XNUMX dollarit, välja arvatud juhul, kui teil on õigus järgida järelejõudmisstrateegiat.
• 401(k) plaanis on palju kõrgemad sissemaksete limiidid. Näiteks on tööandjate sobitamise ja töötajate tava- ja järelejäänud sissemaksed 73,500. aastal 2023 67,500 dollarit (2022. aastal XNUMX XNUMX dollarit).
• Vähesed valitsused pakuvad 457(b) plaani raames sobivaid programme. Peamiselt on töötajate ülesanne tagada, et nad säästaksid piisava summa.
• Plaan 457(f) nõuab, et töötajad jääksid tööle vähemalt kaheks aastaks. Need, kes lahkuvad varem, kaotavad õiguse 457 (f) plaanile.

Plaan 403(b).

Plaani 403(b) pakutakse tavaliselt erasektori mittetulundusühingute töötajatele ja valitsustöötajatele, sealhulgas riigikoolide töötajatele. Nagu 401 (k), on ka 403 (b) plaanid kindlaksmääratud sissemaksetega plaanid, mis võimaldavad osalejatel pensionile jäämiseks raha edasi lükata.

Kui need plaanid 1958. aastal loodi, said nad investeerida ainult annuiteedilepingutesse. Nii et neid tunti kui maksuga kaitstud annuiteet (TSA) plaanid või maksude edasilükatud annuiteedi (TDA) plaanid.

Neid plaane kasutavad kõige sagedamini haridusasutused. Siiski on kõik üksused, mis kvalifitseeruvad IRS-i jaotis 501(c)(3) võib selle vastu võtta.

Panuse ja edasilükkamise limiidid

403(b) plaanide sissemaksete limiidid on nüüd identsed 401(k) plaanide omadega. Kõik töötajate edasilükkamised tehakse maksueelsel alusel ja vähendavad vastavalt osaleja korrigeeritud brutotulu (AGI).

Aastane sissemakse piirmäär, mida nimetatakse ka valikuline edasilükkamine, on 22,500. aastal 2023 20,500 dollarit (2022. aasta 7,500 2023 dollarilt). Üksikisikud saavad 6,500. aastaks investeerida 2022 dollarit ja 50. aastal XNUMX dollarit, kui nad on XNUMX-aastased või vanemad.

Need plaanid pakuvad spetsiaalset täiendavat järelejõudmistoetust, mida nimetatakse eluaegseks järelejõudmistoetuseks või 15-aastaseks reegliks. Seda sätet saavad kasutada töötajad, kellel on vähemalt 15-aastane ametiaeg, mis võimaldab maksta 3,000 dollarit lisatasu aastas. Sellel sättel on aga ka eluaegne tööandja piirang 15,000 XNUMX dollarit.

Mõnel juhul on maksujärgsed sissemaksed lubatud ja Rothi sissemaksed on saadaval ka tööandjatele, kes valivad selle funktsiooni. Nagu 401(k) plaanide puhul, võivad tööandjad kehtestada automaatsed 403(b) plaani sissemaksed kõigile töötajatele, kuigi töötajad võivad oma äranägemisel sellest loobuda. Abikõlblikud osalejad võivad samuti kvalifitseeruda Pensioni säästja krediit.

Üksikisiku 403(b) sissemaksepiirangute arvutamisel rakendab IRS neid kindlas järjekorras. Esiteks rakendavad nad valikulist edasilükkamist. Seejärel kasutab IRS 15-aastast teenuste järelejõudmise sätet. Nendele järgneb järelejõudmise panus. Tööandja kohustus on piirata sissemakseid õigete summadega.

Üleminekud

Reeglid ümber veeremine 403(b) plaani saldod on viimastel aastatel märkimisväärselt lõdvenenud. Töötajad, kes lahkuvad oma tööandjast, saavad nüüd oma plaanid teisele tööandjale viia. Nad saavad oma plaanid teisendada 403(b), 401(k) või mõneks muuks kvalifitseeritud plaaniks. Samuti saavad nad oma plaanid a isejuhitav IRA asemel.

See tähendab, et töötajad saavad kogu oma karjääri jooksul säilitada ühte pensioniplaani, selle asemel, et avada eraldi IRA konto või jätta oma plaanid vanade tööandjate juurde.

Jaotused

Eelkõige sarnanevad 403(b) plaani jaotused enamikus aspektides 401(k) plaanide jaotustega:

• Saate hakata väljamakseid tegema 59½-aastaselt, olenemata sellest, kas töötate endiselt selles organisatsioonis või mitte.
• Väljamaksete puhul, mis tehakse enne 59½ eluaastat, kohaldatakse 10% ennetähtaegse tühistamise trahvi, kui ei kehti erierand.
• Kõik normaaljaotused maksustatakse kui tavaline sissetulek.
• Rothi väljamaksed on maksuvabad. Kuid töötajad peavad kas plaani panustama või olema Roth IRA avatud vähemalt viis aastat, enne kui nad saavad maksuvabalt väljamakseid teha.
• Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) peab algama 72-aastaselt. RMD-de vanus oli 70½, kuni seda tõsteti 2019. aasta SECURE Actiga. Investorid saavad RMD-sid vältida, kui nad lisavad plaani Roth IRA-sse või muusse Rothi pensioniplaani. Kui nõutud miinimumjaotust ei tehta, tuleb summalt, mis oleks pidanud välja võtma, 50% aktsiisimaksu.
• Laenueraldised võivad olla saadaval ka tööandja äranägemisel. Laenureeglid on samuti enamasti samad, mis 401(k) plaanide puhul. Osalejad ei saa juurde pääseda rohkem kui 50,000 XNUMX $ või poolele plaani jäägist. Viie aasta jooksul tagastamata laenujääki käsitletakse maksustatava või ennetähtaegse väljamaksena.

Jaotused esitatakse igal aastal Vorm 1099-R, mis saadetakse plaanis osalejatele.

Investeerimisvalikud

Investeerimisvõimalused 403(b) plaanides on teiste pensioniplaanidega võrreldes piiratud. Vahendeid saab investeerida annuiteedi leping kindlustusselts või investeerimisfond depookonto kaudu.

Selline olukord on finants- ja pensioniplaneerimise kogukonnas käimasoleva arutelu allikas. Annuiteedid on iseenesest edasilükatud maksud ja topeltmaksu edasilükkamine pole olemas.

Enamik plaane pakub nüüd ka investeerimisfondide valikuid, ehkki a muutuv annuiteet leping enamikul juhtudel. Kuid fikseeritud ja muutuvlepingud ning investeerimisfondid on ainsad nende plaanide raames lubatud investeeringute liigid.

Mitmesugused probleemid

Oluline on see, et 403(b) plaanid erinevad oma 401(k) analoogidest selle poolest, et teoreetiliselt on sissemaksed koheselt tagatud ja neid ei saa kaotada. Praktikas võivad tööandjad teha sissemakseid eraldi kontole ja hüvitiste alusel rakendada neid tagasiulatuvalt 403(b) plaanile.

Lisaks saavad 2005. aasta pankroti kuritarvitamise vältimise ja tarbijakaitse seaduse tõttu 403(b) plaanid võlausaldajate eest samaväärse kaitse kui kvalifitseeritud plaanid.

Plaanis osalejad peaksid olema teadlikud ka kõikidest tasudest, mida nende plaani- ja investeerimispakkujad võtavad. Plaani haldur peab esitama kõigile plaanis osalejatele nende tasude täieliku jaotuse.

Loosung

Kui teil on vaja rohkem aega pensionile jäämiseks raha kõrvale panna, sobib teile kõige paremini plaan 457 (b). Sellel on parem järelejõudmispoliitika ja see võimaldab teil pensioniks rohkem raha säästa.

403 (b) on tõenäoliselt teie parim valik, kui soovite suuremat valikut investeerimisvõimalusi. Mõne inimese jaoks on aga ka kolmas võimalus – kui teil on õigus mõlemale plaanile, saate oma panused nende vahel jagada.

See tähendab, et saate kahe plaani vahele jätta 45,000. aastal 2023 41,000 dollarit (2022. aastal oli see XNUMX XNUMX dollarit), mis ei hõlma järelejõudmismakseid, kui olete abikõlblik. See võib meeldida rohkem neile, kellel on suurem sissetulek ja kes üritavad oma makse vähendada.