Krüptovaluuta maksude esitamine võib paljudele inimestele olla segane ja heidutav ülesanne. Ameerika Ühendriikide maksuteenistus (IRS) käsitleb krüptovaluutat varana, mille suhtes kohaldatakse kapitali kasvutulu maksu. Tundub, et selle teadmine teeb krüptomaksude esitamine lihtne, kuid krüpto unikaalne olemus tähendab, et vastuseta küsimusi on palju.
Kasudest ja kahjudest täpne aruandlus võib olla õudusunenägu. Kuigi kõik maksuhooaja pärast mures tundvad inimesed teavad, et iga krüptotehingu kohta täpse arvestuse pidamine on kohustuslik, tuleb meeles pidada ka muid asju.
Lühiajaliste ja pikaajaliste kapitali kasvutulu maksude vahel on erinevus, kusjuures maksumäärad sõltuvad mitmest tegurist. Need kapitali kasvutulu maksumäärad on saadaval Internetis ja ei kuulu selle artikli reguleerimisalasse, mis keskendub võimalike IRS-i probleemide vältimisele krüptomaksude esitamise ajal.
Kuidas krüptomaksudest teatada
Krüptovaluutamaksude deklareerimine ei ole valik; see on iga üksikisiku ja ettevõtte kohustus. Neil, kes jälgivad oma tehinguid – sealhulgas tehinguid tehtavate krüptovaluutade hindu – on lihtsam oma tegevusest aru anda.
Isegi neil, kes pole saanud krüptovaluuta liikumisega seotud maksudokumente, võivad olla maksustatavad sündmused, millest teatada. Nasdaqi börsil noteeritud krüptovaluutabörsi Coinbase maksuosakonna asepresident Lawrence Zlatkin ütles Cointelegraphiga rääkides:
„Krüptovara käsitletakse USA maksustamise seisukohast varana ning maksumaksjad peaksid teatama kasumist ja kahjumist, kui toimub müük, vahetus või omandiõigus (va kingitus). Pelgalt HODLing või krüptoülekanded maksumaksja rahakoti vahel ei ole maksustatavad sündmused.
Zlatkin lisas, et arenenum kauplemine, "kui majanduslik omandiõigus muutub sõna otseses mõttes või sisuliselt, võib olla maksustatav", isegi kui maksumaksja ei saa IRS vorm 1099, mis viitab mitmesugusele sissetulekule.
Vahepeal ütles krüptomaksukalkulaatori Koinly maksude juht Danny Talwar Cointelegraphile, et investorid saavad teatada krüptovaluuta kasumist ja kahjumist vormi 8949 ja vormi 1040 ajakava D kaudu.
Talwar ütles, et pärast eelmise aasta karuturgu krüptovaluutade kahjumit saanud investorid võivad maksukahju kogumise kaudu säästa praeguste või tulevaste maksuarvete pealt.
Maksukahjumi kogumine viitab väärtpaberite õigeaegsele kahjumiga müümisele eesmärgiga kompenseerida kapitali kasvutulu maksu summat, mis tuleks tasuda muude varade müügilt kasumiga. Strateegiat kasutatakse lühi- ja pikaajalise kapitali kasvutulu tasakaalustamiseks. Coinbase'i Zlatkin käsitles seda strateegiat, öeldes: "Kahjum krüptomüügi või krüptovahetusega võib kaasa tuua kapitalikahju, mida saab kasutada kapitalikasumi ja üksikisikute puhul teatud juhtudel ka tavalise sissetuleku korvamiseks."
Zlatkin lisas, et kahjud "ei pruugi olla piisavalt väljakujunenud pooleliolevast ja lahendamata pankrotist või pettusest," lisas:
"Maksumaksjad peaksid kahjude käsitlemisel olema ettevaatlikud ja kaaluma ka varguse või pettusega seotud kahju võimalust, kui faktid neid väiteid toetavad."
Ta ütles, et krüptoinvestorid peaksid kõigi saadaolevate maksusoodustuste või mahaarvamiste osas konsulteerima oma maksunõustajatega. Investorid peaksid olema teadlikud ka kahjudest, mis tulenevad "pesumüügist", mida Zlatkin kirjeldas kui "kahjumiga krüpto müüki, millele järgnes varsti sama tüüpi krüpto tagasiostmine".
David Kemmerer krüptoraha maksutarkvara ettevõttest CoinLedger ütles Cointelegraphiga rääkides, et 2022. aastal tekkinud kahjum võib olla "võimalus" vähendada maksuarvet, kusjuures kapitalikahjud kompenseerivad kapitalikasumi ja kuni 3,000 dollari suuruse tulu aastas.
David Kemmerer lisas, et "on oluline meeles pidada, et börsi- ja plokiahela gaasitasudega kaasnevad maksusoodustused", kuna vara kulubaasi saab lisada krüptovaluuta omandamisega otseselt seotud tasud.
Ta lisas, et krüptovaluuta võõrandamisega seotud tasud võiks tulust maha arvata, et aidata vähendada kapitali kasvutulu makse.
Kui maksuametil on mõnevõrra selged juhised krüptovaluutade ostmisel ja müümisel võlgnetavate maksude kohta, võivad sektoriga seotud isikute maksuvormid muutuda keerukamaks, kui nad süvenevad näiteks detsentraliseeritud rahanduse (DeFi) maailma.
Maksustamise keerukus DeFi, vaiade ja kahvlitega
DeFi kasutamine võib olla keeruline, mõned strateegiad hõlmavad mitut protokolli saagikuse maksimeerimiseks. Krüptovaluutaga tagatud laenude, likviidsuspakkuja žetoonide ja lennupiletite tehingute vahel on lihtne jälge kaotada.
Coinbase'i Zlatkini sõnul maksustatakse krüptovaluuta preemiate või tootluse "enamik vorme" saamisel USA maksu.
Ta ütles, et USA praegused seadused tulude panustamise kohta on väljatöötamata ning IRS käsitleb panustamise hüvitisi kui maksustatavat tulu, kui üksikisikust maksumaksja saab panusetasu, mille üle maksumaksjal on "domineerimine ja kontroll" või põhimõtteliselt siis, kui vara saab rahaks realiseerida."
Kui rääkida airdropsidest ja -kahvlitest, märkis CoinLedgeri Kemmerer, et krüptovaluuta kahvlite ja õhudroppide sissetulekut maksustatakse tulumaksuga, nagu ka mis tahes muust tööst saadud tulu. Ta ütles, et kui kahvel või õhutilk toob kaasa uue krüptovaluuta teenimise, tunnustavad investorid tavalist tulu selle krüpto õiglase turuväärtuse alusel vastuvõtmise hetkel.
Krüptovaluutad ulatuvad siiski nendest kasutusjuhtudest kaugemale. Paljud kasutavad oma igapäevaelus krüptodeebetkaarte, mis tähendab, et USA valitsuse silmis maksavad nad kaupade ja teenuste eest vara kasutades. Mis juhtub, kui on aeg maksuametile teatada?
Maksete jaoks krüpto kasutamise maksumõju
Kuigi krüptovaluutamaksete määratlemine kinnisvaratehingutena kõlab Kemmeri sõnul keerulise katsumusena, peetakse krüpto kasutamist makseviisina „maksustatavaks võõrandamiseks, täpselt nagu oma krüpto müümist või krüpto vahetamist teise krüptovaluuta vastu”. Ta lisas:
„Kui kasutate oma krüptovaluutat ostu sooritamiseks, saate kapitalikasumit või -kahjumit olenevalt sellest, kuidas teie krüpto hind on pärast selle algset kättesaamist muutunud. “
Coinbase'i Zlatkin ütles, et see kehtib "isegi kui tehing on väike, näiteks tassi kohvi või pitsa ostmine". Kui makse on sularahas tehes maksustatav, jääb see maksustatavaks krüpto puhul, lisas ta, öeldes:
"Lisaks koheldakse üldiselt saajat nii, nagu oleks ta tehinguga raha saanud ja seejärel selle raha eest krüptovaluuta ostnud, ning neid maksustatakse vastavalt."
Siinkohal on selge, et krüptovaluutatehingutega seotud maksude deklareerimine on keeruline protsess, mis tuleb hästi läbi mõelda. Krüptovaluuta kasutajad peavad seda kõike arvestama ja vältima tavalisi lõkse.
Arvestuse pidamine on ülioluline
Maksueksperdid on korduvalt rõhutanud, et iga krüptovaluutatehingu üle arvestuse pidamine on IRS-iga seotud intsidentide vältimiseks võtmetähtsusega. CoinLedgeri Kemmerer märkis, et ilma täpsete kirjeteta "võib kapitalikasumi ja -kahjumi arvutamine olla keeruline."
Ta lisas, et kirjed peaksid sisaldama kuupäeva, millal kasutajad oma krüptovaluuta algselt kätte said, ja kuupäeva, mil nad selle võõrandasid. Sellega peaks kaasnema krüptovaluuta hind vastuvõtmise ja võõrandamise ajal.
Koinly Talwar ütles Cointelegraphile, et sageli on lihtne mööda vaadata aasta jooksul juhtuda võivatest maksustatavatest sündmustest, sest krüptovaluutade omandamine ja kulutamine on muutumas ligipääsetavamaks kui kunagi varem, börside ja toodetega, mis pakuvad sujuvaid kasutajaliideseid. Talwar lisas:
"Kui krüpto jaoks tekib maksustamispunkt, on lihtne valesti aru saada. Paljud inimesed ei saa aru, et nende panustatud preemiad maksustatakse tuluna, isegi kui nad pole panustatud alusvara müünud.
Talwar soovitas krüptovaluutaga tugevalt tegelevatel inimestel maksuhooajal konsulteerida maksuprofessionaaliga, et aidata neil kõigest aru saada.
Krüptomaksude esitamine võib paljude jaoks olla hirmutav, lisades uue keerukuse kihi niigi raskesti haaratavale sektorile, mis pidevalt areneb. Maksuarvete tasaarvestamine võimalike kahjudega võib motiveerida kogenud investoreid selles ruumis riske võtma, sest isegi nende kahjud võivad aidata vähendada nende maksukoormust.
Kuna seadus on krüptovaluutasektori mõnede keerukamate toimingute osas endiselt ebaselge, peaksid need, kes eelistavad riske vältida ja regulaatorite heale poolele jääda, kaaluma DeFi vältimist. Mõlemal juhul on spetsialistiga konsulteerimine odavam ja stressivabam kui maksuhalduri trahvide ja täitetoimingutega tegelemine.
See artikkel ei sisalda maksuaruandluse nõuandeid ega soovitusi. Lugejad peaksid oma investeeringute ja osaluste maksude esitamisel ise uurima ja konsulteerima professionaaliga.
Allikas: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches