Krüptomaksude planeerimine võib aidata investoritel vältida ebameeldivaid üllatusi

Kuna kalender jätkub 2022. aastani ja maksuhooaeg hakkab kindlalt käima, on palju arutelusid selle üle, kuidas krüptovarad mõjutavad selle esitamis- ja maksehooaja tulemusi. Internal Revenue Services (IRS) seisab loomulikult silmitsi tavaliste tõketega, mis on seotud deklaratsioonide läbivaatamise ja töötlemisega – hiljutised aruanded näitavad mitmemiljonilist tagasimakset, mille kustutamiseks kulub kuid. Lisaks nendele paberimajandusprobleemidele on ka ähvardav ebakindlus seoses sellega, kuidas käsitletakse erinevaid krüptovarasid ja krüptotegevusi nii praegu kui ka edaspidi.

Krüptomaksuvestlus on jõudnud palju kaugemale lihtsalt tunnistamisest, et IRS käsitleb ja maksustab krüptovara kui vara; Nii investorid kui ka ettevõtete omanikud peavad olema teadlikud sellest, kui keeruliseks see vestlus on muutunud. Lisaks ei ole krüptoaruandluse ja maksustamisega seotud probleemid ja küsimused enam nišiprobleemid; hiljutised uuringud ja andmeanalüüs näitavad, kui laialt levinud on krüptoinvesteeringud, kauplemine ja kasutamine.

Nende uuringute kohaselt liikus 48. aasta jooksul krüptoraha kasutusele 2021% Ameerika investoritest ja 16% kõigist ameeriklastest (umbes 53 miljonit inimest) on krüptovarasid kasutanud, investeerinud või nendega kaubelnud. Peate lihtsalt vaatama pealkirju ja üle vaatama krüptovarasid investeerivate ja neid kasutavate organisatsioonide nimekirja, et mõista, et nii suured kui need arvud ka poleks, on need tõenäoliselt puudulikud.

Kogu selle investeeringuga kaasnevad aga alati maksukaalutlused. 2021. aasta maksuhooaeg võib juba alata, kuid pole kunagi vale aeg 1) maksustrateegiate kavandamiseks, 2) edaspidiseks vähendatud maksukohustuste portfellide paigutamiseks ja 3) 2022. aasta investeerimise teadlikumate otsuste tegemiseks. Sukeldume mõningatesse teguritesse.

Peaaegu iga krüptotehing on maksustatav. Kõik atesteeritud raamatupidajad (CPA) või maksuspetsialistid, kes annavad investoritele maksunõustamist, samuti investorid/ettevõtjad, kes selles sektoris tegutsevad, peaksid sellest asjaolust teadlikud olema. Arvestades krüpto liigitamist omandiks – lihtsustatud esitus, kuid selleks otstarbeks täpne – kaasnevad krüptoga seotud tehingutega üldjuhul maksuaruandlus- ja maksekohustus. See hõlmab krüptovarades kaupade ja teenuste eest tasumist, pakutavate teenuste eest krüptodes maksmist või ühe krüpto teise vastu vahetamist.

See viimane punkt on eriti oluline, kuna stabiilsed mündid ja muud krüpto uuemad iteratsioonid muutuvad üha populaarsemaks. Stabiilsete müntidega kauplemine või äsja väljastatud žetoonide vahetamine teiste žetoonide vastu toob kaasa maksukohustused asjaomastele isikutele ja asutustele. See kandub üle ka teise valdkonda, mis võib põhjustada ebameeldivaid üllatusi.

Samuti väärib märkimist, et IRS on väga tõsine ja ennetav maksukuulekuse jõustamise ja krüptotehingutega seotud kogumise osas; maksukäsitluse mitteteadmine ei ole vabandus nõuete täitmata jätmiseks.

Krüptomängustamine tekitab maksukohustusi. Isegi kui maksumaksjad krüptovarasid otseselt ei osta, müü ega kauple, võib peaaegu iga virtuaalse tegevuse suurenenud mängulisus kaasa tuua krüptoga seotud maksukohustused. Veebimängude ja virtuaalreaalsuse võimaluste jätkudes (rääkimata metaversumi ähvardavast tõusust) kasvab preemiate, mängumärkide ja muude virtuaalsete varadega seotud üksikisikute ja organisatsioonide arv. Krüptovarad sobivad virtuaalsesse makseökosüsteemi peaaegu ideaalselt, kuna need instrumendid on nii oma olemuselt virtuaalsed kui ka kaitstud nende aluseks oleva plokiahelaga.

Probleem tekib siis, kui ja kui need e-spordis või muus võrgumängukeskkonnas osalevad isikud ja ettevõtted ei ole teadlikud 1) nende virtuaalsete žetoonide ja varade olemusest ning 2) nende virtuaalsete žetoonide kasutamisega kaasnevatest maksumõjudest. Kuna mõlemad kategooriad – e-sport ja online-tegevuste mängulisus – kasvavad kiiresti, ei tasu oluliste maksuüllatuste potentsiaali kergelt võtta.

Lihtsamalt öeldes, kui neil virtuaalsetel žetoonidel või preemiatel on "pärismaailma" väärtus, kaasnevad nendega ka reaalse maailma maksukohustused.

Krüptomaksud muutuvad keerukamaks. Justkui krüptomaksuvestlus poleks olnud piisavalt keeruline, kuna uute toodete ja teenuste tutvustamisel ökosüsteemis muutub see vestlus veelgi keerukamaks. Detsentraliseeritud rahastamine (DeFi) avab täiesti uue spektri maksukaalutlusi ja -probleeme, mis on seotud panuse, preemiate ja muude passiivsete/poolpassiivsete küsimustega, mis jäävad investoritele, ettevõtete omanikele ja IRS-ile segaseks.

Mitteasendatavad märgid (NFT-d) ja detsentraliseeritud börside jätkuv levik – ilma keskse kontaktpunktita küsimuste või klienditeenindustegevuse jaoks – loovad jätkuvalt veelgi keerulisemaid maksuküsimusi ja -olukordi. Uurides hetkeks NFT küsimusi, mis on turul kiiresti laienenud, võivad nende varade maksumõjud olla erinevad olenevalt sellest, kuidas maksumaksja on NFT-dega seotud, ja selle maksumaksja korrigeeritud brutotulu (AGI).

Teisisõnu, investor ja organisatsioon, kes ostab või kingitakse mõnda neist kiiresti kallinevatest varadest, võib samuti põhjustada täiendavat peavalu.

Krüptomaksudega seotud maksuvestlused ja arutelud on juba keerulised ja muutuvad alati keerulisemaks, kuna need finantsinstrumendid muutuvad peavooluks. Väljaspool krüptovarade tehingute ja toimingutega kaasnevaid tehnilisi ja operatiivseid tegureid muudab ruumi muutuste kiirus maksude planeerimise ja aruandluse veelgi keerulisemaks. Keeruline, kuid mitte võimatu, ja mida varem saavad investorid, ettevõtjad ja maksuspetsialistid aru, et seda kiiremini saabub sektorisse selgus