Krüptomaksu tasumise kulubaas (rasked arvutused ja lihtsad säästmisviisid)

Maksuauditi taotluse saamine on tavaline, kui teil on pole õigesti teatatud teie sissetulek ja tagantjärele tarkus tulevad KULUBAASI olulisusest krüptomaksu tasumisel. Kuigi audititaotlused võivad sisult erineda, esitab IRS teie krüptomaksude kohta mõned tüüpilised esialgsed küsimused. IRS-ile vastamisel on parim tava vastata igale päringule läbipaistvalt ja organiseeritult.

Võite eeldada, et nad paluvad teil avalikustada kõik oma kontod, sealhulgas:

• "Kõik rahakoti ID-d ja plokiahela aadressid, mis kuuluvad maksumaksjale või mida kontrollivad."
• Kõik digitaalsed valuutavahetused (DCE) ja peer-to-peer (P2P) vahendajad (nt Coinbase, Paxful või Localbitcoins.com) (välis- ja kodumaised) … koos seotud kasutajatunnuste, e-posti aadresside, IP-aadresside ja kontonumbritega. nendele platvormidele." 

Nagu on kirjeldatud. \ T arvestuse pidamine IRS-i teate vastus (Q&A 45), nõuab IRS iga tehingu kohta ka järgmisi kirjeid:

• "Iga virtuaalvaluuta ühiku omandamise kuupäev ja kellaaeg"
• "Iga üksuse alus ja FMV omandamise ajal,"
• "Iga üksuse müümise, vahetamise või muul viisil kõrvaldamise kuupäev ja kellaaeg,"
• "Iga üksuse FMV müügi, vahetamise või võõrandamise ajal ning iga üksuse eest saadud rahasumma või vara FMV."
• "Virtuaalse valuuta müügi või muul viisil võõrandamise aluse arvutamiseks kasutatud meetodi selgitus." (Pange tähele, et see viitab krüptoarvestuse meetod).

Samuti loe:

Mis on krüptomaksu tasumise kulubaas?

Kulubaas on summa, mille maksite investeeringu eest, millele lisanduvad maksustamise eesmärgil arvutatud maakleri-, vahendustasud või kauplemistasud. Sageli on teie kulubaas lihtsalt alghind, mille maksite investeeringu, näiteks aktsiate, investeerimisfondide või krüptovaluutade ostmisel. Siiski läheb see mõnes olukorras keerulisemaks. Kui müüte selle vara või investeeringu, peate teadma oma kulubaasi, et teha kindlaks, kas teil on kapitalikasum või -kahjum.

Miks on krüptomaksu tasumisel kulubaas vajalik?

Oma investeeringute kulubaasi õppimine on teie jaoks hädavajalik maksude võlgu. Varaga kauplemist ja sellelt investeeringult kasumi või kahjumi realiseerimist peetakse maksustatavaks sündmuseks. Vara müügi maksutagajärgede täielikuks mõistmiseks peate teadma algset kulubaasi/ostuhinda.

Kuidas arvutada krüptomaksu tasumisel kulubaasi?

Maksustatava konto kulubaasi arvutamine võib olla hirmutav, kui teil on aktsia, investeerimisfond või krüptovaluuta ja sooritate mitu ostu erinevate hindadega. Siin on strateegiad, mida saate kasutada.

Esimene sisse, esimene välja (FIFO) meetod

Esimesi ostetud aktsiaid käsitletakse esimeste müüdud aktsiatena. FOFO on IRS-i vaikemeetod ja meetod, mida enamik maakleritest kulubaasi arvutamiseks kasutab.

Keskmise kulu meetod

Jagate aktsiate kogumaksumuse teile kuuluvate aktsiate arvuga ja kasutate seejärel kulualusena keskmist. Keskmise kulu meetodi valik on ainult investeerimisfondide müügi ja konkreetsete dividendide reinvesteerimisplaanide jaoks.

Üksikute aktsiate aluse saamiseks ei saa kasutada keskmise maksumuse meetodit.

Konkreetne aktsia tuvastamise meetod

Te tuvastate konkreetsed aktsiad või varad, mida oma maaklerile müüte. Teavitate oma maaklerile müügi ajal, et kasutate seda meetodit, nii et pidage oma aluse dokumenteerimiseks head arvestust.

Kuidas arvutada krüptomaksu tasumisel kulubaasi

Et näidata, kuidas iga meetod töötab, töötame välja näited.

Oletame, et teile kuulub 500 ettevõtte aktsiat Coinbase varu. Ostsite oma aktsiad neljaks aastaks:

• Jaanuar 2019: 100 aktsiat hinnaga 10 dollarit aktsia kohta, kokku 1,000 dollarit
• Jaanuar 2022: 100 aktsiat hinnaga 12 dollarit aktsia kohta, kokku 1,200 dollarit
• Jaanuar 2021: 100 aktsiat hinnaga 14 dollarit aktsia kohta, kokku 1,400 dollarit
• Jaanuar 2022: 100 aktsiat hinnaga 16 dollarit aktsia kohta, kokku 1,600 dollarit

Teie investeeringu kogusumma on 5,200 dollarit.

2022. aasta mais otsustasite müüa 150 oma aktsiat. Iga kulupõhine meetod toimiks järgmiselt.

Näide 1: esimene sisse, esimene välja (FIFO)

Müüte kõik 100 ostetud aktsiat hinnaga 10 dollarit (1,000 dollarit) pluss 50 aktsiat, mille ostsite hinnaga 12 dollarit (600 dollarit). Teie kogukulu on 1,600 dollarit.

Näide 2: keskmine kulu

Võtate kõigi oma aktsiate ostmise kogumaksumuse, mis on 5,200 dollarit, ja jagate selle 400-ga. Valem toob teie kulubaasi 13 dollarile aktsia kohta. Korrutage 13 dollarit müüdavate aktsiate arvuga, mis on 150. Teie kulubaas on 1,950 dollarit.

Näide 3: Spetsiifiline identifitseerimine

Valite konkreetsed aktsiad, mida soovite müüa. Võite müüa kõik 100 ostetud aktsiat hinnaga 16 dollarit (1,600 dollarit) pluss 50 aktsiat, mille ostsite hinnaga 14 dollarit (700 dollarit). See teeks teie kulupõhiseks 2,320 dollarit. Siiski maksustatakse teid lühiajalise kapitali kasvutulu maksumääraga, kuna teil oli 16-dollarine aktsia vähem kui aasta.

Võite hoida 16-dollarilised aktsiad ja müüa kõik 100 oma 14-dollarist aktsiat (1,400 dollarit) pluss 50 aktsiat, mille ostsite 12 dollari (600 dollari) eest. Teie kulu oleks 2,000 dollarit. Üldiselt soovite kõrgemat kulubaasi, kuna see vähendab teie kapitali kasvutulu ja seega ka teie makse, kuid see meetod võib end ära tasuda, kui teid maksustatakse pikaajalise kapitali juurdekasvu määraga.

Krüptovaluutade kulubaasi arvutamine

Kui müüsite, kulutasite või vahetasite krüpto 2021. aastal, on teil tõenäoliselt mõned küsimused selle kohta, kuidas tehingud teie maksumõjusid sel aastal mõjutavad. Kui teeniksite krüptotehingutega raha, võlgneksite tõenäoliselt kapitalikasumilt makse. Krüpto kulubaasi arvutamine on esimene samm teie võlgnevuse kindlaksmääramisel. 

See jaotis esindab Coinbase'i seisukoht saadud IRS-i juhiste kohta, mis võivad edasi areneda ja muutuda. Ühtegi neist ei tohiks pidada maksunõustamiseks ega individuaalseks soovituseks.

Kaks meetodit oma kulubaasi ja kapitalikasumi arvutamiseks

1. Kulubaas = ostuhind (või omandatud hind) + ostutasud.

2. Kapitali kasum (või kahjum) = tulu – kulubaas 

Töötame välja valemi lihtsa näite abil:

Eeldusel, et ostsite alguses Ethereum 10,000 35 dollari eest (sh 9,965 dollarit tehingutasud). Kuigi teil on ainult 10,000 dollari väärtuses krüptoraha, millest on maha arvatud tasud, on teie kogukulu aluseks selle krüpto omandamise eest makstud summa. Sel juhul: XNUMX XNUMX dollarit. 

Siis paar aastat hiljem tõusid hinnad ja sa müüsid ja said 50,000 50,000 dollarit tulu. Teie kapitalikasum on 10,000 40,000–XNUMX XNUMX dollarit või XNUMX XNUMX dollarit. Platvormitasud, mida maksate müügi osana, lahutatakse teie tulust.

Proovime nüüd keerukamat näidet: 

Oletame, et vahetasite ühe krüpto teise vastu, näiteks vahetasite BTC ETH vastu. Müüte BTC-d ja seejärel kasutate kaubandusest saadud tulu ETH ostmiseks. Pange tähele, et ühe krüpto vahetamine teise vastu on kaks eraldi tehingut. Antud juhul esiteks BTC müümine, mille puhul on kasu või kahju, ja teiseks ETH ostmine.

Meie näites oleks selle kulu aluseks kogusumma, mille maksite oma ETH eest, sealhulgas tehingutasud.

Lisame mõned numbrid: ostsite BTC 10,000 50,000 dollari eest, sealhulgas tehingutasud, ja müüsite selle 50,000 10,000 dollari eest ilma lisatasuta. Seejärel kasutate seda raha 50,000 XNUMX dollari väärtuses ETH-müntide ostmiseks, sealhulgas tasu. Peate oma BTC pealt maksma kapitali kasvutulu maksud, kasutades kulubaasi XNUMX XNUMX dollarit ja oma ETH puhul XNUMX XNUMX dollarit.

Arvestuse pidamine on võtmetähtsusega

Lihtsamalt öeldes, mida kõrgem on teie müüdava, kaubeldava või kulutatava krüpto kulubaas võrreldes saadud tulude arvuga, seda väiksem on teie kapitalikasum ja seda vähem makse maksate.

See on hea tava pidama hoolikat ja üksikasjalikku arvestust kõigist teie krüptotehingutest. Coinbase'i kasutajad saavad sisse logida, et leida tehinguandmeid ning aruannet oma kasumite ja kahjude kohta. 

Kingituste või päritud aktsiate kulubaasi arvutamine

Kui keegi kinkis teile aktsiaid, on teie kulubaas teile kingituse kinkinud algse omaniku kulubaas. Kui aktsiate praegune turuhind on madalam kui siis, kui keegi aktsiad kinkis, on kulubaasiks madalam määr. Kui aktsiad on päritud, on teie kui pärija kulualuseks aktsiate hetke turuhind esialgse omaniku surma kuupäeval.

Paljud tegurid mõjutavad teie kulubaasi ja lõpuks ka maksubaasi, kui otsustate müüa. Kui teie tegelik kulu alus on ebaselge, pidage nõu maksunõustaja, raamatupidaja või juristiga.

Futuurlepingute kulubaasi arvutamine

Futuuride puhul on kulubaas kauba kohaliku hetkehinna ja futuuriga seotud hinna vahe. Näiteks kui konkreetse futuurilepinguga kaubeldakse 3.50 dollariga, samas kui kauba praegune turuhind on 3.10 dollarit, kehtib 40-sendine kulubaas. Kui oleks tõsi vastupidi, tulevikulepinguga kaubeldakse 3.10 dollariga ja hetkehind on 3.50 dollarit, oleks kulubaas -40 senti, kuna kulubaas võib sõltuvalt turuhindadest olla positiivne või negatiivne.

Kohalik hetkehind esindab alusvara valitsevat turuhinda, futuurlepingus märgitud hind aga viitab kurssi konkreetsel hetkel tulevikus. Futuuride hinnad on lepinguti erinevad, olenevalt nende kehtivusaja kuust.

Nagu teistegi investeerimismehhanismide puhul, kõigub hetkehind sõltuvalt valitsevatest turutingimustest. Tarnekuupäeva lähenedes nihkuvad hetkehind ja futuuride hind lähemale.

Kuidas aktsiate jaotused mõjutavad krüptomaksumaksete kulubaasi

Kui ettevõte jagab oma aktsiad, mõjutab see teie kulubaasi aktsia kohta, kuid mitte algse investeeringu tegelikku väärtust. Ettevõtted jagavad aktsiaid, et suurendada oma aktsiate arvu, et suurendada aktsiate likviidsust. Oletame, et nimetatud ettevõte väljastab 2:1 aktsiate jagamise, kus üks vana aktsia annab teile kaks uut aktsiat algse investeeringuga 1,000 dollarit. Saate oma aktsia maksumuse arvutada kahel viisil.

• Võtke esialgne summa, st 10,000 2,000 dollarit, ja jagage see uue teie käes olevate aktsiate arvuga (5 aktsiat), et saada uus aktsiahinna alus XNUMX dollarit.
• Võtke oma algne aktsia maksumus (10 dollarit) ja jagage see jaotusteguriga 2:1, et saada 5 dollari suurune kulu.

Kuidas säästa maksude maksmise ajal

Olles teadnud õiget kulubaasi arvutamise protseduuri, on siin mängumuutja – kuidas säästa maksude tasumisel. Mõnes riigis saate ka teatud summa ulatuses kahjumi tavapärase sissetulekuga tasaarvestada. Kontrollige kindlasti oma riigi krüptomaksuseadusi, et näha, kas see kehtib teie elukohas. Siin on mõned levinumad meetodid oma raskelt teenitud krüpto salvestamiseks, ilma et seadust õõnestaks ja trahve ei tehta.

1. Oota – See strateegia nõuab, et hoiaksite oma krüptoinvesteeringuid enne müüki vähemalt ühe aasta.
2. Maksuvabad piirmäärad – Maksuameti andmetel, kui teie kogutulu on alla 41,676 dollari aastas, te ei maksa kapitalikasumi maksu. Ühiselt esitatavate abielupaaride puhul on limiit on 83,351 XNUMX dollarit aastas.
3. Tasustada kasumid kahjumiga – Kui teie netokapitalikahjum on suurem kui 3000 dollarit, võite kahjumi edasi kanda hilisematele aastatele. Kui kasutate seda teadlikult enda huvides, nimetatakse seda maksukahju koristamiseks.
4. Investeering IRA-sse, pensioni- või annuiteetfondidesse – USA-s on isejuhtivad IRA-d spetsiaalsed IRA-d, mis võimaldavad investeerida ainulaadsetesse varadesse, nagu krüpto, kinnisvara ja väärismetallid. Kontol bitcoinide või muude krüptovaluutadega kauplemisele ei kohaldata kapitali kasvutulu maksu
5. Iga-aastane kinkemaksu välistamine - Ameerika maksumaksjad naudivad iga-aastast 16,000 XNUMX dollari suurust kinkemaksu välistamist, mis kehtib iga inimese kohta, kellele kingituse teed. Kingituste puhul, mille väärtus on üle 16,000 40 dollari, kohaldatakse teile potentsiaalselt 12.06% kinkemaksu, kuid ainult siis, kui olete ületanud XNUMX miljoni dollari suuruse kinkemaksuvabastuse.
6. Muutke oma maksumäära – Saate suurepäraselt ajastada krüptokirjete müüki nii, et see langeks kokku strateegilise palgakärbe, pensionile jäämise või töösuhte peatamisega, et minna tagasi kooli ja minna üle madalamale maksumäärale.
7. Anneta heategevuseks - Ühendriigid, Kontrollige IRS-ilt heategevusorganisatsiooni 501(c)3 olekut. vabastatud organisatsioonide andmebaas. Heategevusorganisatsioonil peab olema staatus 501(c)3, kui kavatsete oma annetuse föderaalmaksudest maha arvata.
8. Laadige krüptovarad oma abikaasale maha – Varade omandiõigust saab partnerite vahel üle anda, nii et mõlemat teie iga-aastast CGT-kvoodi saab kasumi vastu kasutada. See kahekordistab abielupaaride ja tsiviilpartnerite CGT toetust. Vastavalt HMRC, selle hüve kasutamiseks ei saa te olla lahus ega elada lahus.
9. Investeerige võimalustsooni fondi – Investeerimine an Võimaluste tsoon fond võimaldab maksumaksjatel kapitali kasvutulu makse edasi lükata ja isegi vähendada, kui nad suunavad näiteks aktsia või ettevõtte müügist saadud tulu fondi, mis on loodud selleks, et edendada investeeringuid majanduslikult ebasoodsasse piirkonda.
10. Kasutage realiseerimata kahjude tuvastamiseks krüptomaksukalkulaatorit – Kasumi muutmine realiseeritud kahjumiks hea maksukalkulaatori abil võib kompenseerida teie kapitalikasumi, et vähendada teie maksuarvet. Seda tuntakse ka kui maksukahjude kogumist

Teie säästud krüptomaksudelt sõltuvad teie konkreetsetest asjaoludest. Otsige välja, millised reeglid teie riigi maksujuhiste põhjal kehtivad. Ameerika kodanike jaoks on IRS-il need olemas suunised.

Lõplik mõtted

Enamikule krüptoinvestoritest, kes teevad heauskselt jõupingutusi oma krüptomaksudest teatamiseks, ei tehta kunagi krüptomaksude auditit. Kuid maksu- ja reguleerivad asutused üle maailma pööravad oma tähelepanu krüptole kui alaraporteeritud sissetulekuallikale, mistõttu ei ole mõistlik eeldada, et sissetulekute arv võib suureneda. krüptomaksude uurimine silmapiiril.

Kui saate audititaotluse, ärge sattuge paanikasse. Kuigi auditikirjas võib olla palju küsimusi, tehinguajaloo taotlusi ja kiire kahenädalane tähtaeg, on teil tõenäoliselt kogu teave krüptomaksu tarkvara kontod.

IRS auditeerib tavaliselt kuni kuus aastat tagasi, seega peaksite oma dokumente nii kaua või kauem säilitama kas krüptomaksu kalkulaator või oma faile. IRS-ile vastamisel on parim tava vastata igale päringule läbipaistvalt ja organiseeritult. Pange tähele, et kui olete Ameerika kodanik, USA maksuseadused kehtivad kogu teie sissetulekule, olenemata sellest, kas see viiakse läbi USA-s või mujal maailmas.

Iga kord, kui ostate aktsia või krüptovaluutat, alustate a paber traiSee mõjutab otseselt teie maksustatavat tulu. Kuid varade müümisel ja maksude tasumisel määravad teie maksukoormuse kulubaasi arvutamine ja hea arvestus. Raske osa on otsustada, millist varapartii kapitalikasumi maksude vähendamiseks müüa. (Lisateavet leiate KKK-st).

Seetõttu on hea arvestuse pidamine edaspidi võtmetähtsusega. Paljud maaklerid ja krüptobörsid võimaldavad teil alla laadida tehinguaruanded koos kogu kulupõhise teabega. Samuti on hea harjutada eraldi arvestuse pidamist.

Pidage meeles, et investeerimise eesmärk on saada aja jooksul parimat maksujärgset tulu. Kui teie kirjed on täpsed ja ajakohastatud, peate valima ainult need aktsiad koos baasi ja hoidmisperioodiga, mis annavad teile parima tulemuse (kulupõhine) praegu ja edaspidi.