Bitcoini ja teiste krüptovaluutade jaoks katastroofiline aasta: IRS pakub digitaalsete varade kohta uue vastuolulise küsimuse

IRS on kaks aastat küsinud, kas maksumaksjad on ostnud või müünud ​​krüptovaluutat põhidokumendis "Vorm 1040", mille maksumaksjad esitavad oma föderaalse tulumaksu jaoks. Päring küsib ka muid võimalikke krüptoga seotud maksusündmusi. See on "jah" või "ei" küsimus, mille esitavad maksumaksjad tühjaks jätta ei saa.

Eelmisel aastal vorm 1040 küsis: "Kas saite, müüsite, vahetasite või võõrandasite muul viisil rahalisi huve mis tahes virtuaalses valuutas?" (Sõnastus erines veidi vormil 1040 olevast keelest aasta enne seda. Küsimus ilmus esmakordselt 2019. aasta maksustamisaastal, tabelis 1.)

Silmapaistev paigutus on noogutus maksuametile järjest teravam fookus tagamaks, et krüptoraha investorid täidavad täielikult oma maksukohustusi.

Kiire edasiminek järgmise aasta maksudeklaratsioonide juurde: IRS on seda teinud esitas küsimuse eelnõu järgmise aasta vormi 1040 jaoks: „Kas te 2022. aasta jooksul: (a) saite (autasu, preemia või hüvitisena); või (b) müüa, vahetada, kinkida või muul viisil võõrandada digitaalset vara (või finantshuvi digitaalse vara vastu)?”

Kuid pärast seda, kui IRS avalikustas selle küsimuse ettepaneku sõnastuse enne 2023. aasta maksuhooaega, soovitas Ameerika CPA-de instituut maksuagentuuril pliiatsid ja kustutuskummid välja võtta. Maksuagentuur peab maksumaksjate segaduse vältimiseks küsimust täpsustama, teatas organisatsioon oma teates kommentaari kiri.

Üldjuhul kapitalikasumi maksud hakkab käima müügil, müntide vahetamisel, kaevandamise kaudu krüptovaluuta hankimisel ja muudel stsenaariumidel. Kuid krüptovaluuta ostmine ja selle hoidmine on seda teinud mitte maksustatava sündmusena. Kui töökohtade eest tasutakse näiteks krüptovaluutaga, käsitletakse neid tavaliselt kui tööjõumaksuga maksustatav töötasu, maksuamet ütleb.

Mõnes mõttes on küsimuse uusim versioon täiustus, ütles San Jose osariigi ülikooli maksuprofessor Annette Nellen, kes juhib AICPA virtuaalvaluuta töörühma. Kuid fraasi "digitaalvara" lisamine tekitab uusi probleeme ja segadust, " ütles ta.

Peale krüptovaluutade nagu Bitcoin
BTCUSD,
+ 0.62%
või Ethereum
ETHE,
+ 0.26%
ETHUSD,
+ 0.94%,
fraasi nagu "digitaalne vara" kasutamine tekitas küsimusi, kas IRS küsis ka mitteasendatavate žetoonide (NFT) ja mänguvaluutade, nagu Fortnite'i V-Bucks või Robloxis pakutav Robux, kohta.
RBLX,
-1.48%,
AICPA märkis.

IRSil on varem eemaldatud V-Bucks ja Robux virtuaalse valuuta näidetest, mida saab konverteerida reaalseks rahaks. Kuid N. loomine, ostmine ja müümineFT-d saab maksumõju.

Mis on siis lahendus? Parim lähenemine oleks küsimus, mis küsib, kas maksumaksjatel oli aasta jooksul "maksustatav sündmus, mis hõlmab virtuaalset valuutat", ja osutab seejärel juhistele, mida see tähendab, ütles AICPA oma kommentaarikirjas.

Ta lisas, et need juhised peaksid täpsustama, et üksikisikust esitaja ei pea kontrollima "jah", kui tema lapsel või ülalpeetaval on olnud krüptovaluutaga seotud maksusündmused, mis toovad sissetulekut alla esitamisläve.

Edasi-tagasi maksudokumentide sõnastus võib tunduda kuiv semantika, kuid see rõhutab, kui palju veel arutatakse krüptoraha, maksude ja avalikkuse jätkuvat vajadust mõista nende kahe vastastikust mõju.

AICPA kommentaarikiri soovib, et IRS jääks praegu "digitaalvara" asemel kasutama terminit "virtuaalne valuuta". Kuid siiski märgib ta, et IRS määratleb ametlikult ja mitteametlikult "virtuaalset valuutat" oma juhistes ja juhistes.

Üks põhjus, miks investorid peavad praegu maksueeskirju mõistma, on see, et see võib aidata vähendada nende 2022. aasta kahjumit. Investorid saavad kapitalikahjumit kasutada oma kasumi tasandamiseks. Kui kaotus ületab kasumit – ja see võib mõne raskelt kannatada saanud krüptovaluuta investori jaoks olla kahetsusväärne juhtum –, võib maksumaksja nõuda kuni 3,000 dollarit kapitali kaotab. Ülejäänud kahjumi saab edasi kanda järgmistesse maksuaastatesse.

Bitcoin
BTCUSD,
+ 0.62%
kauples neljapäeval veidi üle 20,000 57 dollari, mis on aasta algusest ligi XNUMX% vähem. Ethereum
ETHUSD,
+ 0.94%
on praeguseks aastaks langenud enam kui 57%.

Käimasoleva uuringu kohaselt ütles peaaegu kaks kümnest USA täiskasvanust, et neil oli augusti seisuga krüptoraha. Hommik Konsultatsiooni küsitlus. Augusti 18% on aasta algusega võrreldes ligikaudu ühtlane.

Matt Metras ettevõttest MDM Financial Services Rochesteris, NY, suhtub IRSi küsimusesse roosilisemalt. "See ei ole täiuslik, kuid see on parem kui eelmisel aastal," ütles Metras, kes on spetsialiseerunud krüptovaluutaomanike maksude ettevalmistamisele. "Digitaalsete varade kasutamine on kaasavam," ütles ta.

Sellegipoolest ei tea Metras, kas IRS saab kunagi kristallselgelt, ülevaatlikult ja täiuslikult sõnastatud viisi krüptovaluutade hoidmise kohta küsitleda. Maastik muutub nii kiiresti, märkis ta.

Agentuur mõtleb maksuvormile uue keele lisamisel loetavusele ja kogutavale teabele, ütles Kaufman Rossini maksuteenuste nõuanderühma direktor Michael Kramarz.

„Maksumaksja vastus maksuankeedil esitatud teabepäringule on täpselt nii hea, kui hea on küsimus. Kui maksumaksja ei saa maksuvormi keelest aru, ei saa IRS koguda seda tüüpi ja laiust teavet, mida ta otsib, ”ütles endine IRS-i advokaat Kramarz.

IRS võtab maksudokumentide sõnastuse väljatöötamisel arvesse maksuspetsialistide ja üldsuse kommentaare, märkis Kramarz. Nad võivad esitada kommentaare siin.

Tavaliselt hakatakse lõplikke maksuvorme avaldama novembris ja detsembris, ütles Nellen. Maksuamet keeldus kommenteerimast.

Metrase arvates on krüptovaluutaga seoses "avalikkuses palju segadust selle üle, mis on teatatav ja mis mitte." Selle tulemusena "on inimesi, kes sellega tegelevad, kes pole selles küsimuses kindlad."

Nüüd peavad krüptovaluuta omanikud ja maksuspetsialistid ootama IRS-i lõplikku sõnastust. "See, kuidas see lõppeb, on alati lõbus üllatus," ütles Metras.