| 2023. aasta kapitalikasumi maksumäärad | |||
|---|---|---|---|
| Arhiivi olek | 0% maksumäär | 15% maksumäär | 20% maksumäär |
| Ühepikkused | Kuni $ 44,625 | $ 44,626 to $ 492,300 | Suurem kui 492,300 XNUMX XNUMX dollarit |
| Perekonnapea | Kuni $ 59,750 | $ 59,751 to $ 523,050 | Suurem kui 523,050 XNUMX XNUMX dollarit |
| Abielus viilimisega ühiselt | Kuni $ 89,250 | $ 89,251 to $ 553,850 | Suurem kui 553,850 XNUMX XNUMX dollarit |
| Abielus viilimisega eraldi | Kuni $ 44,625 | $ 44,626 to $ 276,900 | Suurem kui 276,900 XNUMX XNUMX dollarit |
Bitcoini maksustatavad tehingud
IRS on andnud konkreetsed juhised tehingute kohta, mis hõlmavad digitaalseid varasid, mis tuleb lisada maksudeklaratsioonile. Pange tähele, et nende tehingute ulatus võib raskendada kõigi tehingute jälgimist; Krüptovaluuta investoritel ja kasutajatel soovitatakse tutvuda maksunõustaja juhistega, et tagada kõigi järgmiste tehingute piisav fikseerimine:
- Fiati digivara müük
- Digitaalse vara vahetamine kinnisvara, kaupade või teenuste vastu
- Ühe digitaalse vara vahetamine või vahetamine teise digitaalse vara vastu
- Digitaalse vara kviitung kaupade või teenuste eest tasumiseks
- Uue digivara kättesaamine kõva kahvli tulemusena
- Uue digivara laekumine kaevandamise tulemusena või panustavad tegevused
- Digivara kättesaamine õhku langemise tagajärjel
- Mis tahes muu rahalise huvi pakkumine digitaalse vara suhtes
- Tasuta (tasuta) digitaalse vara vastuvõtmine või üleandmine, mis ei kvalifitseeru heauskse kingitusena
- Digitaalse vara üleandmine heauskse kingitusena, kui kinkija ületab iga-aastase kingituse välistamise summa
Bitcoini maksustamise alus
Laiemas tähenduses on teie kasumi või kahjumi kindlaksmääramiseks kasutatav Bitcoini maksubaas digitaalvaluuta hankimise maksumus. Oletame näiteks, et 100,000 20,000 Satoshit omandati siis, kui Bitcoin kaubeldi hinnaga 20 XNUMX dollarit mündi kohta. Omandamise maksumus oleks XNUMX dollarit.
Ülaltoodud näites, kui Bitcoini müüakse 25 dollari eest, tekib maksustatav kasum 5 dollarit. Kui Bitcoin müüks 14 dollari eest, oleks kahju 6 dollarit.
Bitcoini maksubaas muutub keerulisemaks, kuna toimuvad vähem otsekohesed tehingud. Näiteks ei pruugi investorile maksta teenuse eest lennult alla lastud žetoone või žetoone. Enamikus nendes olukordades oleks Bitcoinil (või muudel digitaalvaluutadel) alus, mis on võrdne omandamise hetkel kehtiva õiglase turuväärtusega. See maksukäsitlus on sarnane aktsiate ja võlakirjade maksustamisele.
Bitcoini kaevandamise maksumõju
Maksustatavaks sündmuseks peetakse ka krüptoraha kaevandamist. Mündi õiglane turuväärtus või maksumus on selle hind selle kaevandamise ajal. Hea uudis on see, et saate hakkama ettevõtete mahaarvamised kaevandamisel kasutatavate seadmete ja ressursside eest. Nende mahaarvamiste olemus erineb olenevalt sellest, kas kaevandasite krüptovaluutasid isikliku või isikliku kasu saamiseks.
Kui juhite kaevandusettevõtet, saate oma maksuarve vähendamiseks teha mahaarvamisi. Kuid te ei saa neid mahaarvamisi teha, kui kaevandasite krüptovaluutasid isikliku kasu saamiseks.
Vahetustehingu maksumõju
Mõned on väitnud, et ühe krüptovaluuta konverteerimine teiseks, näiteks Bitcoinist eetriks, tuleks klassifitseerida sarnast tüüpi ülekanne paragrahvi 1031 alusel Sisetulukood. IRS lubab sellistelt tehingutelt tulumaksu edasi lükata.
18. juunil 2021 avaldatud peanõuniku büroo memorandumis otsustas IRS aga, et sellised vahetused ei kvalifitseeru jaotise 1031 alusel sarnaseks vahetuseks. Veelgi enam, 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) lõpetas selle praktika, selgitades, et sarnased ülekanded on piiratud kinnisvaratehingutega.
Kui saate krüptovaluutat börsi kaudu sooritatud tehingus, salvestab börs saadud digitaalvaluuta väärtuse tehingu tegemise ajal. Kui tehing tehakse väljaspool ahelat, on vahetuse aluseks börsi õiglane turuväärtus. Vastasel juhul salvestab tsentraliseeritud või detsentraliseeritud börs selle hajutatud pearaamatu aluse.
Hard Forksi maksumõju
Krüptovaluuta kõvad harud tekivad siis, kui plokiahela jagunemine toimub, mis tähendab, et protokollid muutuvad. Luuakse uus münt, mille kaevandamine ja kasutusjuhtumid erinevad eelkäijast. Algse krüptovaluuta omanikele võidakse anda uusi münte. Seda praktikat tuntakse ka õhutilgana ja seda kasutavad ka uute müntide arendajad turundustaktikana nõudluse ja kasutuse tekitamiseks.
2019. aasta otsuses selgitas IRS, et kõvad kahvlid ei too kaasa brutotulu, kui rahakoti omanik ei saa krüptovaluuta ühikuid. Airdrops seevastu kvalifitseerub brutotuluks pärast seda, kui omanik saab uue krüptovaluuta ühikud kas pärast kõva kahvlit või mündi turundajad. Viimasel juhul määrab maksusumma kogus ja aeg, millal krüptorahakoti omanik uued mündid kätte saab. Airdrops maksustatakse tavalise tuluna.
Bitcoini kinkimise maksumõju
Krüptoraha annetusi käsitletakse sarnaselt sularahaannetustega. Need on maksust mahaarvatavad, kuigi annetajatel on piirangud, kui palju nad saavad oma AGI alusel maha arvata. Hindaja määrab mündile õiglase turuväärtuse, lähtudes mündi turuhinnast annetamise ajal. Hinnakasult ei pea annetaja makse tasuma.
Maksuamet kehtestas iga-aastase kinkemaksu välistamine iga aasta. Aastal 2022 on maksumaksjatel lubatud iga-aastane väljaarvamine kingisaaja kohta kuni 16,000 2023 dollari suuruse kingituse eest. 17,000. aastaks on seda limiiti suurendatud XNUMX XNUMX dollarini.
Erimõtted
Bitcoini hinna volatiilsus muudab krüptovaluuta õiglase väärtuse määramise ostu-müügitehingute puhul keeruliseks. Tehinguid on tungivalt soovitatav jälgida nende toimumise ajal, kuna tagantjärele finantsteabe hankimine (isegi hajutatud pearaamatute kohta) võib osutuda keeruliseks.
Samuti on keeruline kasutada krüptoraha maksustamiseks sobivat arvestusmeetodit. Viimane sisse, esimene välja (LIFO) ja Kõrgeim sisse, esimene välja (HIFO) võivad makse vähendada, kuid IRS on krüptokauplejate jaoks heaks kiitnud väga vähesed juhtumid nende kasutamiseks. Esimene sisse, esimene välja on krüptovaluutaarvestuse kõige sagedamini kasutatav meetod.
Heategevusorganisatsioonile annetatud krüptoraha ei too sageli kaasa maksustatavat tehingut. Annetuse aluseks on sageli digitaalse valuuta õiglane turuväärtus tehingu tegemise hetkel.
Kuidas ma saan vältida Bitcoini maksude maksmist?
Lihtsaim viis Bitcoini pealt maksude maksmise vältimiseks on maksuaasta jooksul mitte müüa ühtegi digitaalset valuutat. Ehkki Bitcoini saamine lennupiletina või teenuse eest on maksustatav, käivitab enamiku maksustatavaid sündmusi krüptovaluuta müük või vahetamine.
Kas IRS teab, et mul on Bitcoin?
Mõnel tsentraliseeritud börsil on "Tunne oma klienti" aruandluskohustus, mille kohaselt peavad investorid üles laadima oma fotoga isikut tõendava dokumendi ja mõned isikuandmed. Kui teie kauplemisplatvorm pakub teile vormi 1099-B või vormi 1099-K, teatatakse IRS-ile, et olete kauplemisplatvormiga tehingu teinud.
Mis juhtub, kui te ei teata IRS-ile Bitcoini maksudest?
Maksudest kõrvalehoidumine toimub siis, kui maksumaksjad ei maksa teadlikult makse ühelegi sissetulekuallikale, olgu see siis seotud krüptovaluuta, palkade, palkade, aktsiate, kinnisvara või muude investeeringutega. Kui IRS-il on põhjust arvata, et olete maksupettusega tegelenud, võib ta teid auditeerida. Pidage meeles, et kauplemisplatvormid võivad väljastada maksuteateid, teavitades IRS-i, et olete teinud krüptovaluutatehinguid.
Loosung
Krüptovaluuta on põnev, muutlik, riskantne ja arenev turg. Need, kes investeerivad, kauplevad või teevad Bitcoiniga tehinguid, peaksid teadma oma digitaalse valuuta liikumise maksumõjusid. Enamik tehinguid käivitab maksustatavad sündmused ja omatava Bitcoini maksubaas on tavaliselt kas soetusmaksumus või õiglane turuväärtus soetamisel. Krüptovaluutatehingute pealt maksude teadlikult mittekandmist peetakse maksupettuseks.
Allikas: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo